что делать если налоговая списала деньги с расчетного счета без уведомления
Если налоговая «необоснованно» списала с вас деньги
Регулярно в Фейсбуке я вижу “стоны” бизнесменов и предпринимателей, что налоги с них списывают незаконно:
Вы считаете, что ФНС чинит произвол и списывает налоги “просто так”? А готовы посмотреть “другую сторону медали”?
Другая сторона медали
Как косячат бухгалтеры (или те, кто ведет бухгалтерию)
Откуда берутся ошибки
А как же ошибаются бухгалтеры? — А точно также. Даже зная об изменении реквизитов, и сделав правильно первую платежку, бухгалтер забывает об этом. И к следующей платежке он просто копирует предыдущую. И, вот несчастье, не самую последнюю, а просто одну из списка, разумеется ту, где реквизиты неверные. Человеческий фактор.
Не ошибается только тот, кто ничего не делает
Верно. Все могут ошибаться. И наше налоговое законодательство предусмотрело этот вариант. Бухгалтер, который вовремя выявил ошибку, пишет письмо по специальной форме об уточнении реквизитов платежа. Письмо направляется электронно, ехать никуда не нужно. Реквизиты будут уточнены на день совершения ошибки.
А ошибку поймать можно.
Как вовремя найти свою ошибку
Как читать сверку
Минусы. Это 100% недоимка, и как только компьютер налоговой дойдет до вашего лицевого счета, эти минусы будут списаны с вашего расчетного счета.
Пример:
Вы ИП на УСН. Декларацию вы сдаете 1 раз в год до 30 апреля 2018 года. Налог должны платить ежеквартально до 25 числа сл. месяца. Допустим, ежеквартально ваш налог составляет 100 рублей. Если вы все налоги платите четко, вот что будет в сверке:
На 25 апреля 2017 года +100
На 25 июля 2017 года +200
На 25 октября 2017 года +300
На 29 апреля 2018 года +400 (вы уплатили налог чуть пораньше)
На 30 апреля 2018 года … 0… НО!
30 апреля 2018 года ваш лицевой счет изменится ЗАДНИМ ЧИСЛОМ и будет выглядеть так:
29 апреля 2018 года +100 (вы уплатили налог чуть пораньше)
А теперь представьте, что если вы в течение года каждый раз ошибались в платежке, что получится?
Получится, что в течение года вы берете сверку, там все по нулям (платежки не зачисляются, поэтому не +100, а 0), вы рады. А 30 апреля начисления делаются задним числом, и у вас недоимка и пени. Некоторые наши клиенты, ИП, предпочитают в течение года не платить налог, типа “недорогой кредит от государства”. Однако, когда с их счета в самый неподходящий момент списывают сразу все проценты/пени за набежавший год, почему-то становится мучительно больно.
И что же теперь делать?
Пошаговая инструкция что делать
2. Прямо сейчас идите и возьмите сверку.
5. Повторно возьмите сверку и убедитесь, что ваши дела в порядке. Если нет, повторяйте пункты 1-5 пока все не станет “окей”.
А если вы попали в 1%, где виновата налоговая: пошаговая инструкция
Если вдруг вы действительно не виноваты, а налоговая чинит произвол, вы можете защитить свои права. Для этого:
1. Составьте и отправьте жалобу в Центральный аппарат ФНС (ЦА ФНС). Сделать это можно на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/
2. Ждете. Зачет налога должен быть сделан в течение 10 рабочих дней, а возврат на р/с в течение 1 месяца.
3. По истечении этого срока ваши деньги вам вернутся. А если нет, вы напишете еще одну жалобу с требованием процентов за просрочку возврата.
Если налоговая списала деньги со счета ошибочно
Последствия незаконного списания налоговой денег со счета понятны: во-первых, компания хоть и на время, но лишается денежных средств, во-вторых, если денег на счете недостаточно, он может быть заблокирован, в-третьих, многие потенциальные контрагенты, увидев, что счет заблокирован, отказываются от дальнейшего сотрудничества. И это не говоря о многочисленных неудобствах, связанных с решением данного вопроса с ФНС. По этим причинам правовая защита бизнеса должна быть организована незамедлительно.
Отметим, что право ФНС списывать долги по налогам со счетов компаний и ИП закреплено в ч.1 ст.46 НК РФ. Решение о взыскании денежных средств принимается руководителем налогового органа (или его заместителем), после чего соответствующее постановление в течение 3 дней направляется в ФССП. Принять решение о списании денег со счета налоговики вправе в течение 1 года после того, как истек срок требования ФНС об уплате налога.
Что делать, если налоговая списывает деньги со счета
Что же делать, если налоговая незаконно списала деньги с расчетного счета юридического лица? Для этого обратимся к ст.79 НК РФ, в которой приведен алгоритм действий:
Если денег для списания на счете не оказалось, и налоговая заблокировала его, компания в дальнейшем может потребовать возмещения убытков с ФНС. Правда, для этого нужно доказать наличие убытков и их размер, противозаконный характер действий налоговиков, а также причинно-следственную связь между блокировкой и понесенными убытками.
Если налоговая ошибочно списала деньги со счета, компании следует заручиться поддержкой квалифицированного налогового адвоката. Во-первых, специалист выяснит причину списания денег, во-вторых, оперативно решит вопрос с налоговой о возврате денежных средств на счет компании. Практика показывает, что участие адвоката значительно ускоряет процесс, учитывая, что зачастую ФНС просто просит налогоплательщика подождать, пока новое программное обеспечения заработает в штатном режиме. Однако длительное ожидание, как мы выяснили, может крайне негативно повлиять на бизнес. По этой причине к адвокату стоит обращаться как только вы узнали о том, что ваши права нарушаются (могут быть нарушены).
Налоговая необоснованно списала деньги. Как вернуть средства на счет
– Я индивидуальный предприниматель. У меня есть имущество, как у физического лица (оформлено не на ИП, а на меня, как гражданина РФ). Пропустил срок уплаты налога за это имущество. Уведомления не получил, так как постоянно проживаю сейчас не в том регионе, где вставал на налоговый учет. Сумма налога, как потом выяснил, набралась в районе 4 тысяч рублей. Я заплатил, как только узнал, что у меня есть задолженность. А спустя два дня после моего платежа у меня банк списал средства со счета опять, причем в той же сумме, что я и внес. Позвонил в банк – сказали, что по поручению налоговой. Я теперь не смогу вернуть эти деньги? Я на них очень рассчитывал.
– Для того чтобы упростить процедуру взыскания существующих недоимок в различные уровни бюджета, Федеральная налоговая служба (ФНС) Российской Федерации получила достаточно широкие полномочия по работе с должниками. При этом к числу должников относятся и юридические лица, и индивидуальные предприниматели (ИП), и физические лица, у которых имеются недоимки по внесенным или вносимым платежам. Разберемся, имеет ли право налоговая самостоятельно списывать деньги со счетов физических лиц?
💸 Списание средств со счета налоговой инспекцией – в каких случаях это может произойти
Чаще всего ФНС списывает средства со счетов в том случае, если:
💳 Списывают ли деньги сразу без предупреждения и нужно ли для этого судебное решение
Денежные средства списываются банками со счетов физического лица или индивидуального предпринимателя по представлению Федеральной налоговой службы. При этом в соответствии с частью 2 статьи 46 Налогового кодекса (НК) РФ списание происходит в том числе со счетов, где имеются электронные деньги, а также с металлических счетов. Если издание решения о списании средств со счетов налогоплательщика происходит в течение двух месяцев, судебное решение для этого не требуется по нормам пункта 3 статьи 46 НК РФ.
Как правило, о грядущем списании средств банки не уведомляют своих клиентов – информация о том, что деньги были списаны, приходит уже по факту, когда средства были направлены в адрес принявшего решение о взыскании средств территориального подразделения ФНС.
💰 Что делать, если налоговая списала средства повторно
Если списание средств все же произошло, необходимо использовать положения статьи 79 НК РФ, которая предусматривает порядок действий для налогоплательщика по возврату излишне списанных средств с его счетов. Однако следует помнить, что возврат средств, которые были списаны излишне, происходит только после зачета необходимых платежей. Таким образом, если по решению налоговых органов средства были списаны дважды или трижды, излишне списанные будут возвращены только после погашения существующей задолженности (в порядке части 1 статьи 79 НК РФ).
Алгоритм действий
Порядок возвращения средств указан в части 3 статьи 79 НК РФ:
Подаваемое заявление должно быть оформлено в специальной форме, утвержденной Приложением №8 к Приказу Федеральной налоговой службы РФ №MMB-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.
В соответствии с частью 2 рассматриваемой статьи налоговый орган:
В некоторых случаях территориальный орган Федеральной налоговой службы самостоятельно обнаруживает излишне списанные средства со счета. В этом случае представитель налогового органа должен уведомить о таком излишнем списании средств налогоплательщика в течение 10 дней со дня, как был установлен факт излишнего списания, после чего запускается механизм возврата списанных средств и начисленных на них процентов.
✅ Возмещение причиненных убытков
Попытаться потребовать от налоговой возмещения причиненных убытков возможно, но для этого придется обращаться в судебные органы, предоставив достаточный объем доказательств того, что произведенное ошибочное списание стало причиной существенных убытков для налогоплательщика – например, средства были списаны со счета, через который происходит погашение ипотечного кредита, из-за чего человек допустил просрочку по погашению платежа и отрицательную запись в своей кредитной истории. Однако доказать, что именно неправильное списание средств налоговыми органами стало причиной ухудшения кредитной истории – достаточно сложно.
Пропали деньги с расчётного счёта. Что случилось?
Ситуации, когда внезапно ООО или ИП лишается доступа к собственным финансам, размещенным на расчетном счете в банке, встречаются довольно часто. Еще вчера платежные поручения отправлялись вовремя, деньги можно было обналичить по чеку или корпоративной карте – а сегодня на счету остались жалкие копейки или распоряжение деньгами вообще невозможно.
Вероятные причины пропажи денег со счёта
Причинами такой неприятности могут быть:
Компания, у которой заблокирован счет, не может проводить расчеты с партнерами или снимать наличные деньги.
Фактически, при таких обстоятельствах останавливается работа предприятия, и оно несет существенные убытки. Чтобы в минимальные сроки восстановить нормальное функционирование расчетного счета, следует точно знать причину безакцептного списания и ареста денежных средств.
Блокировка банковского счета налоговыми органами
Распоряжение банку о запрете на расход денег с расчетного счета налоговая инспекция выносит на основании ст.76 НК РФ.
Такая мера может быть принята в отношении ООО или ИП, которые нарушили требования налогового законодательства, а именно:
Кроме того, если на предприятии проходит выездная налоговая проверка и у инспектора есть основания предполагать о нарушениях, за которые будет выписан серьезный штраф, то возможно блокирование счета в рамках обеспечительной меры.
Приостановление расходных операций по причине наличия недоимки по бюджетным платежам происходит в том случае, если на счете не хватает средств для оплаты всех платежных требований.
При достаточном количестве денег нужная сумма списывается в безакцептном порядке и налогоплательщик может пользоваться счетом в обычном режиме.
В случае полного блокирования счета в банке, несмотря на наличие достаточных сумм для перечисления недоимки по налогам, необходимо написать соответствующее заявление в налоговую службу и предоставить выписку с остатками по расчетному счету.
Обратите внимание: Решение о блокировании счета по причине неуплаты налогов должно быть датировано тем же числом, что и инкассовое требование. Если даты отличаются, то арест счета не является законным.
Можно ли пользоваться заблокированным расчетным счетом
Если налоговый орган вынес решение о полной приостановке расходных операций по банковскому счету ООО или ИП, то за налогоплательщиком сохраняется право пользоваться безналичными деньгами.
Допускается прохождение платежей с более высоким показателем очередности, а именно:
Блокировка счета позволяет беспрепятственно платить деньги в счет уплаты любых налогов или страховых сборов.
Когда налоговые органы блокируют счет неправомерно
При аресте счета необходимо тщательно изучить выданное предписание, в котором указывается причина блокировки.
Возможно, налоговые инспекторы применили санкцию незаконно, превысив свои полномочия.
Не допускается наложение запрета на расходные операции по счету по следующим основаниям:
Как разблокировать расчетный счет
Разблокировка счета – процедура, для которой потребуется определенное время. Для начала налогоплательщик обязан исправить допущенные нарушения – сдать положенные отчеты и уплатить налоги и пени. Сумму пеней можно посчитать на нашем калькуляторе расчета пени. После этого необходимо предъявить инспектору доказательства того, что все обязательства выполнены.
Важно: Во избежание двойного перечисления недоимки налогоплательщику следует обеспечить поступление на счет суммы, достаточной для погашения долга по инкассовому поручению, а не уплачивать их самостоятельно.
Решение об отмене блокировки счета принимается в течение 1-2 дней и передается в банк, обслуживающих налогоплательщика.
Руководитель или ИП, а также лицо, действующее по их доверенности, может получить в налоговой инспекции решение об отмене блокировки счета и передать его в банк лично. Так срок прохождения документа существенно сокращается.
До 2014 года при аресте счета можно было оперативно заключить договор об обслуживании с другим банком и открыть другой счет. Сейчас действует п.12 ст. 76 НР ФР, по которой банки не имеют права открывать счета или выдавать корпоративные дебетовые карты налогоплательщикам, имеющим заблокированный счет.
Арест счета по решению суда или судебных приставов
Принудительное списание денег со счета ООО или ИП без согласия его владельца может быть вызвано необходимостью исполнения судебного либо иного решения по взысканию задолженности.
Арестовать денежные средства на расчетном счете могут в следующих случаях:
Принятое судом решение о взыскании с организации или ИП задолженности поступает в службу судебных приставов, которые обязаны исполнить постановление судебного органа.
Внимание: Если судебным приставам неизвестны реквизиты расчетного счета должника, то после розыска, направленного во все банки, арест накладывается на денежные средства, размещенные на всех действующих счетах должника.
Как происходит арест денег на счету
Судебный вердикт о взимании долга оформляется приказом или исполнительным листом, которые приставы передают для реализации в банковскую организацию. При наличии на счете достаточной для исполнения суммы, то дело заканчивается списанием долга. Оставшиеся на счете денежные средства используются в соответствии с намерениями владельца.
Если сумма на счете не позволяет покрыть все долги, то происходит блокирование расходных операций до того момента, пока новые денежные поступления не перекроют сумму задолженности.
Запомните: Исполнительное производство означает безусловное списание признанных денежных обязательств должника. Кроме долга приставы взыскивают понесенные кредитором судебные траты и сбор в пользу ФССП размером в 7% от задолженности.
В отличие от ситуации, связанной с блокировкой счета по инициативе налоговой службы, при аресте денежных средств на расчетном счете возможно открытие нового счета в другом банке.
Снятие ареста
Согласно ст. 81 ФЗ «Об исполнительном производстве» служба судебных приставов немедленно должна снять арест после погашения всех обязательств должника.
Чтобы ускорить этот процесс, уполномоченному лицу владельца расчетного счета целесообразно обратиться в ФССП с ходатайством об отмене принудительного взыскания.
К заявлению-ходатайству необходимо приложить банковские документы, подтверждающие уплату всех долгов.
На основании поданных документов пристав-исполнитель выносит постановление об окончании исполнительного производства и снятии ареста. После передачи постановления в банк счет становится доступным для совершения любых расходных операций.
Аннулирование лицензии у банка
Самый сложный вариант развития событий, на основании которого ООО или ИП может лишиться собственных средств – отзыв лицензии у банка, в котором открыт расчетный счет. В этом случае процедура возврата денег может растянуться на весьма продолжительный срок.
После того, как финансовое учреждение лишается лицензии, Центробанк формирует временную администрацию, которая будет сопровождать работу с бывшими клиентами банка.
Владелец счета должен подать на имя временной администрации заявление с указанием требований кредитора.
После этого ООО или ИП включается в реестр, и, после завершения процедуры ликвидации банка, может рассчитывать на возврат части заявленных требований.
Важно: Если сотрудники получали зарплату на пластиковые карты «лопнувшего» банка, они могут обратиться в Агентство по страхованию вкладов и получить компенсацию в сумме, имеющейся на карточном счете (но не более 1 миллиона рублей).
О закрытии обслуживающего банка владелец счета должен сразу сообщить своим контрагентам. Обязательным шагом должна быть сверка с партнерами и контролирующими органами на предмет прохождения последних платежей. Может случиться так, что деньги «зависнут» по пути из закрытого банка и придется в суде доказывать факт своевременной и полной оплаты обязательных платежей.
Налоговая сняла деньги с расчетного счета. Как вернуть ошибочно снятые или излишне оплаченные суммы.
Вот такая печальная ситуация произошла с одной из наших компаний, которой мы оказываем бухгалтерские услуги.
Оплатили взносы за 2016 год вовремя, начислили взносы в ПФР правильно. Заказали справку, чтобы убедиться в отсутствии задолженности в ПФР – тоже все хорошо, все по нулям, долгов нет. Прошла перегрузка данных из ПФР в ИФНС, причем произошло это только в середине 2017 года, по счетам учета страховых взносов повисли долги. Налоговая инспекция благополучно списала несуществующие суммы долгов по Решению с расчетного счета компании. Это, несмотря на то, что справка об отсутствии задолженности была предоставлена в налоговую инспекцию и Пенсионный фонд подтвердил отсутствие долгов налогоплательщика.
Сейчас уже после жалоб в Центральную налоговую инспекцию остатки правильно легли на счетах налогоплательщика, а в налоговой инспекции образовалась переплата по счетам учета страховых взносов.
Как в таком случае вернуть переплату по страховым взносам?
Важно, к какому периоду относится образование переплаты:
Будьте внимательны, когда решаете, в какие именно органы необходимо предоставить заявление, а также используйте актуальную форму заявления. В этом случае Вы сэкономите драгоценное время и сможете быстрее вернуть переплату по налогам или взносам.
Мы также рекомендуем уточнять в налоговой инспекции исполнителя по заявлению, чтобы можно было контролировать процесс возврата.
Если у Вас остались вопросы, а также Вы хотели бы воспользоваться нашими услугами по составлению заявления, звоните. Всегда рады помочь!