что такое ubo в бизнесе
Что такое ubo в бизнесе
Смотреть что такое «UBO» в других словарях:
UBO — Short for unincorporated business organization. (See: Massachusetts trust) Category: Business, LLCs & Corporations → LLCs, Corporations, Partnerships, etc. Nolo’s Plain English Law Dictionary. Gerald N. Hill, Kathleen Thompson Hill. 2009 … Law dictionary
UBO — Université de Bretagne occidentale Université de Bretagne occidentale (UBO) Informations Fondation 1969 Type … Wikipédia en Français
UBO — Las siglas UBO pueden relacionarse con: Instituciones públicas Biblioteca universitaria de Oslo. Instituciones privadas Universidad Bernardo O Higgins. Esta página de desambiguación cataloga a … Wikipedia Español
UBO — Urban Box Office (Community » Media) * Ultimate Baseball Online (Community » Sports) * Uniform Business Office (Governmental » Military) * Ultimate Beneficial Owner (Business » International Business) * Unincorporated Business Organization… … Abbreviations dictionary
UBO — unidentified bright object … Medical dictionary
UBO — abbr. Urban Box Office … Dictionary of abbreviations
UBO — • unidentified bright object … Dictionary of medical acronyms & abbreviations
qui´ubo — compresión de “que hubo” … Colombianismos
Ubon Ratchathani — Ubọn Ratchathani, Stadt in Ostthailand, am Mun, im Südosten des Khoratplateaus, 132 800 Einwohner; Verwaltungssitz der gleichnamigen Provinz; katholischer Bischofssitz; Zentrum eines Agrargebietes; Flugplatz … Universal-Lexikon
Université de Bretagne occidentale — Informations Fondation 1971 Type … Wikipédia en Français
Введение реестра конечных бенефициарных владельцев компаний Кипра
Кипр – одна из популярнейших юрисдикции Европейского Союза, привлекающая инвесторов и бизнесменов со всего мира низкими налоговыми ставками. Островное государство создало благоприятную бизнес-среду, изобилует разнообразными преференциями и позволяет законно оптимизировать налоговые платежи. 2021 год запомнится владельцам местных компаний введением центрального Реестра конечных бенефициарных собственников – 23 февраля 2021 г. введены в действие положения Закона о предотвращении и пресечении отмывания денег (2017 с редакцией 2021 г.).
Центральный реестр бенефициарных или истинных владельцев фирм, трастов и других юридических образований Кипра – результат переноса требований V Директивы ЕС 2018/843 в кипрское законодательство.
Давайте разберемся, какую информацию необходимо передавать в реестр бенефициаров, и в какие сроки компании должны подать достоверные сведения об истинных владельцах бизнеса.
Реестр UBO на Кипре – основные определения
Согласно Закону Кипра о ПОД, любое юридическое образование обязано получать, хранить и передавать адекватную, точную и актуальную информацию о своем бенефициарном владении, включая подробную информацию о бенефициарных долях владения.
Разработанное руководство направлено на решение ключевых вопросов:
Внимание! Обязательство вести реестр UBO на Кипре возложено на Регистратора компаний. Следует учесть, что данный государственный орган не дает никаких юридических консультаций, а только хранит информацию в рамках мер должной осмотрительности.
Кто считается бенефициарным собственником компании Кипра?
Конечными бенефициарами определяются лица, которым принадлежит настоящий контроль над компанией, или от их имени ведется деятельность предприятия, проводятся платежи. Реальным владельцем будет каждый собственник пакета акций 25% + 1 акция, однако в нормативных актах предусмотрены положения косвенного владения. В таком случае UBO будет определяться через юридическое лицо, которое держит от 25% акций кипрской компании. В любом случае все сводится к определению именно частного лица, получающего доходы от деятельности предприятия, контролирующего компанию Кипра.
Когда речь идет о трастах, где присутствует доверительный управляющий, UBO может считаться он сам, реальный учредитель юридического лица, выгодоприобретатели и/или контролирующие с помощью прямого/косвенного владения трастом лица.
Примечание: при невозможности идентифицировать конечного владельца бизнеса на Кипре с помощью методов, изложенных выше, таковым может быть старший руководитель.
Поэтому старшие должностные лица обязаны предпринимать действия, направленные на разработку методов определения бенефициарных собственников компаний Кипра.
Давайте рассмотрим принципы идентификации реальных владельцев кипрского бизнеса на нескольких примерах.
Вариант 1
Прямыми акционерами компании N являются физическое лицо A (25%), физическое лицо B (25%) и физическое лицо C (50%). Именно С имеет 50% акций и прав голоса в компании A, является единственным физическим лицом, которое владеет компанией N посредством прямого владения акциями, которое равно 25%+1 или больше 25% акций. Следовательно, физическое лицо C является бенефициарным владельцем.
Вариант 2
Прямыми акционерами кипрской компании N являются компания B (40%) и компания C (60%).
Предприятие B владеет акциями компании N от имени физического лица X, в том числе с помощью доверительного управления. Прямыми акционерами компании С являются:
В таком случае косвенное владение в компании N соответствует следующим параметрам:
Делаем вывод: акционеры X и Y являются единственными физическими лицами, косвенно владеющими компанией N через прямое владение акциями 25%+1, и именно они обозначаются как реальные собственники этого предприятия.
Вариант 3
Прямыми акционерами предприятия А являются частное лицо Х с долей 50% и траст с долей 50%. Учитывая, что бенефициаром траста может быть доверительный управляющий, защитник и/или учредитель, в данном примере UBO будут:
Вариант 4
Теперь рассмотрим ситуацию, когда доля прямого владения ниже установленной законом Кипра. Например, в компании А есть акционеры 5 акционеров с долями по 20%, при этом ни одно физическое лицо не контролирует компанию каким-либо иными способами. Бенефициаром предприятия будет определено старшее должностное лицо, сама же организация должна вести учет действий, направленных на определение UBO.
Регистрация компаний на Кипре
Вариант 5
Более сложная структура – акционером компании А является организация B, акционером которой, в свою очередь, будет предприятие, зарегистрированное на фондовой бирже. Включенная в листинг компания косвенно владеет компанией A, соответственно, может быть бенефициарным владельцем, что и указывается в специальном разделе типовой формы.
Напоследок рассмотрим еще более сложную бизнес структуру, где кипрской компанией А владеет два товарищества/партнерства (X и Y) с долями по 50%.
Акционерами X являются физ лица:
В этой структуре M владеет 30% (6%х50%), а N 20% (40%X50%) через партнерство X. Физические лица O и Р имеют по 12,5% (25%Х50%) через партнерство Y. Генеральному партнеру принадлежит 25% (50%Х50%) косвенного владения через товарищество Y. Таким образом, только акционер M будет определен как UBO кипрской компании А.
Важно! Если генеральный партнер имеет право представлять интересы партнерства Y, два других партнера предоставят полномочия голосовать и принимать решения в отношении инвестиций в компанию А, он будет указываться бенефициарным владельцем.
Цель сбора информации о бенефициарных владельцах компаний Кипра
Почему многие государства вводят реестры UBO? Как указывалось ранее, это связано с ужесточением правил борьбы с финансированием преступности и отмыванием нелегальных доходов. В рамках V Директивы ЕС (5AMLD) все страны-участницы получили обязательно разработать национальные законы, обеспечивающие обязательство компаний передавать и хранить сведения об истинных владельцах бизнеса.
Реестры вводятся повсеместно – Люксембург создал публичный реестр, где можно искать данные по названию компании, в Германии, наоборот, есть доступ к поиску определенного физического лица, после чего выдается информация, какими долями в каком бизнесе он владеет. Эстония, Латвия, Дания тоже относятся к странам ЕС, где уже работают реестры UBO.
Важно! Сбор информации о владельцах кипрских компаний и других юридических лиц начнется 16.03.2021. Регистратор предоставил льготный период в шесть месяцев для регистрации в системе информации, касающейся реальных собственников.
Реестр трастов и других юридических образований на Кипре
Обязательство вести реестр трастов возлагается на на кипрскую Комиссию CySec, которая ответственна за их создание и надлежащее функционирование. Именно поэтому организации с лицензируемыми видами деятельности освобождены от необходимости подавать сведения в Центральный реестр – на этапе получения лицензии в рамках 5AMLD они обязательно подают полную информацию о бенефициарной собственности, данные владельцев и сведения о структуре капитала. Однако CySec планирует выпустить специальный Циркуляр с правилами обновления реестров кипрских трастов.
На какие субъекты не распространяется требование подавать данные UBO?
Исключения в Законе о ПОД предусмотрены для следующих видов юридических лиц:
Компании, зарегистрированные на регулируемом рынке, могут не подавать информацию об UBO т.к. на них автоматически распространяются требования о раскрытии сведений.
Данные также могут не направлять организации Кипра, подавшие заявки на исключение из Реестра компаний, ликвидированы до даты вступления в силу Закона о ПОД предприятия, иностранные юридические лица.
Какая информация должна быть подана?
Сведения, которые компании должны собрать и передать регистратору компаний, кроме основных данных– имени, фамилии и даты рождения, имеют следующий вид:
Следует отметить, что в данный момент создана промежуточная система отчетности, которая позже будет переведена на единую цифровую платформу.
Если речь идет о компании, владеющей организацией Кипра, обязательно должны быть направлены сведения о ее регистрационном номере, полном наименовании и юридическом адресе.
Должностные лица предприятий несут полную ответственность за сбор и предоставление данных UBO.
Сроки подачи сведений о бенефициарах
Учитывая, что реестр начал действовать с 16 марта 2021 г., а компании Кипра получили полугодичный срок для подачи информации UBO, крайняя дата предоставления – 17.09.2021 г. Если произошли какие-либо изменения в бенефициарном владении, они должны быть зарегистрированы в 14-дневный период от даты внесения.
Что делать компаниям, зарегистрированным на Кипре после 16.03.2021 г.? Такие образования обязаны подать сведения в течение 30 дней со дня регистрации. Далее в период 1-31 декабря каждого отчетного года предприятия должны подтверждать Регистратору собственную структуру бенефициарного владения, однако такой подход будет внедрен только при запуске окончательного системного решения.
Штрафные санкции и доступ к данным реестра UBO
В данный момент не планируется открывать сведения общественности, реестр ведется в закрытом режиме, а данные о бенефициарных владельцах могут быть предоставлены только соответствующим органам при наличии обоснованного, законного интереса. Однако ограничения относятся только к временному решению, после организации единой системы любой представитель общественности получит доступ ко всем данным бенефициарного владельца, а также к характеру и размеру имеющегося бенефициарного интереса за оплату 3,5 EUR (запрос на одно юридическое лицо).
Что касается штрафов за непредставление сведений UBO, на Кипре они будут накладываться на саму компанию и старшего руководителя (директора или иное главное должностное лицо). В льготный период 6 месяцев пени и санкции не применяются.
Если вам необходима помощь в правильном структуризации бизнеса в соответствии с множеством новшеств в разных юрисдикциях мира, запишитесь на консультацию прямо сейчас. Наши эксперты имеют опыт работы с оффшорными, мидшорными и оншорными компаниями, предоставляют налоговые и юридические консультации, занимаются открытием счетов в крупнейших мировых банках. Вместе мы сможем создать надежный каркас для эффективного и прибыльного бизнеса.
В какой период нужно предоставить данные UBO компаний на Кипре?
Промежуточный реестр начал свою работу 16 марта 2021 года, в данный момент ваша кипрская компания уже должна готовить информацию о реальных владельцах бизнеса. До 17 сентября 2021 г. действует льготный период для всех зарегулированных предприятий Кипра, в течение которого они должны выполнить свои обязательства по передаче данных. Если организация образована после вступления изменений в силу, предусмотрен 30-дневный срок для передачи необходимых сведений в реестр.
Кому будет доступна информация о реальных владельцах из реестра Кипра?
Во временной системе данные защищены от публичности и не могут быть раскрыты третьим лицам без специальных полномочий. Однако они доступны правоохранительным органам, налоговому департаменту, органам финансовой разведки. После введения основного системного решения третьи лица получат возможность запросить полную информацию о бенефициарных владельцах компаний Кипра, оплатив 3,5 EUR за один запрос.
Кто должен готовить и подавать сведения о бенефициарных владельцах кипрских компаний?
Обязательство возложено на сами компании и старших руководящих лиц. Здесь следует учитывать, что при невозможности идентифицировать конечного владельца в реестре будут значиться сведения главного должностного лица. В случае нарушения сроков подачи данных UBO штрафные санкции будут наложены на само предприятие и на руководителя.
Как зарегистрировать бенефициарного собственника (UBO) организации
Мы уже писали о том, что такое UBO (бенефициарные собственники) и для чего нужна их регистрация организациям, которые осуществляют операции с денежными средствами или имуществом и владеют банковскими счетами (то есть, практически всем организациям). В этой статье мы подробнее расскажем о том, как осуществить регистрацию на практике и познакомим с нашим новым продуктом – «Чек-листом регистрации UBO».
Напомним, что согласно четвертой европейской директиве о борьбе с отмыванием денег (директива ЕС 2015/849), все страны Европы имеют свои собственные реестры UBO. В Нидерландах регистрацию UBO проводит KVK (Торгово-промышленная палата).
Начиная с 2021 года сведения об UBO подаются автоматически, в момент регистрации компании. Если ваша компания была зарегистрирована ранее 2021 года, вам необходимо подать сведения о UBO самостоятельно. Через сайт KVK вы также можете внести изменения в данные об UBO вашей организации или отменить регистрацию лиц, в связи с изменением их статуса в качестве UBO.
Часть данных UBO является общедоступной информацией. Это имя, дата рождения, национальность, страна проживания, доля участия в организации. Место проживания, адрес, BSN и INN, документы, удостоверяющие личность, подтверждающие участие и интерес к компании открыты только для компетентных органов.
Прежде чем начать регистрацию, определите должна ли ваша организация подавать документы для регистрации UBO.
Подавать ли сведения по UBO?
Обязательной декларации сведений подлежат следующие правовые формы:
Следующий шаг, который вам предстоит сделать: определите, кто в вашей организации является UBO.
UBO организации
Если вы являетесь фондом, UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):
Если вы кооператив, компания взаимного страхования или ассоциация, UBO считается (любой из перечисленных вариантов):
Кто может подать заявление о регистрации UBO
Подать и подписать заявление о регистрации UBO могут все лица, уполномоченные от имени организации на внесение изменений в Торговый реестр (в том числе, сам UBO). Также правом подать заявления о регистрации UBO обладает нотариус гражданского права.
Процедура подачи заявления о регистрации UBO
Заявление о регистрации UBO заполняется в электронном виде на сайте KVK (Торгово-промышленной палаты). Вы можете пройти всю процедуру до конца, не только заполнив заявление, но и подписав, и отправив на регистрацию заявление через сайт, в формате онлайн. Если UBO не имеет голландского BSN номера и заявление подает уполномоченное лицо, вы можете заполнить заявление на сайте, затем распечатать и подписать его. Далее отправьте заявление в Торгово-промышленную палату по почте, приложив необходимые подтверждающие документы.
Сведения об UBO, предоставляемые для регистрации:
При подаче заявления о регистрации UBO онлайн, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:
При подаче заявления о регистрации UBO по почте, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:
Специально для тех, кто хотел бы получить подробные инструкции по заполнению заявления о регистрации UBO мы создали «Чек-лист для регистрации UBO» (приобрести инструкцию можно, написав нам на почту info@inntaxlegal.nl с пометкой в теме письма «регистрация UBO»).
Наш чек-лист описывает последовательность действий на примере регистрации UBO у BV, имеющего голландский BSN, интерес которого в организации определяется 75% и более акций компании. Однако будет полезен и для других случаев: вы можете выбирать соответствующие вашей ситуации варианты ответов – этапы регистрации при этом не изменятся и будут совпадать с приведенными в примере.
Бенефициарный владелец: кому может быть раскрыта информация?
В эпоху деофшоризации и достижения максимальной налоговой прозрачности многие юрисдикции создают открытые, то есть публичные реестры UBO – бенефициарных владельцев компаний, трастов, фондов. Идентификация конечных выгодоприобретателей повсеместно используется комплаенс-отделом банковских и платежных финансовых организаций, регистрационными агентами, необходимыми для учреждения компании во многих государствах мира.
Сегодня данные UBO в любом случае должны быть раскрыты даже при условии ведения закрытых реестров в юрисдикции основания компании. С чем это связано, и какую информацию содержат такие реестры? Попробуем детально разобраться, кто считается бенефициарным владельцем, и почему необходимо предоставлять данные даже в юрисдикциях с реестрами без публичного доступа.
Бенефициарный владелец компании: юридическое определение
Чтобы правильно оценить риски и возможные правовые последствия, необходимо определить, кто такой конечный и фактический владелец предприятия, траста, фонда. Согласно определению FATF, бенефициарным владельцем определяется физическое или юридическое лицо, осуществляющее контроль над компанией, проводящей сделку от его имени.
Однако значение может иметь различную трактовку, в частности, к бенефициарам могут относиться лица, которые являются конечными выгодоприобретателями и/или владеют минимум 25% доли уставном фонде контролируемого предприятия. Еще одни важный момент – бенефициарным владельцем также могут определяться другие лица, прямо или косвенно влияющие на решения в отношении компании, в том числе без формального владения акциями юридического лица.
В отношении рисков и ответственности реальных владельцев бизнеса важно учитывать следующие аспекты:
Наши эксперты помогут минимизировать риски бенефициарных собственников оффшорных и других иностранных компаний с помощью грамотно выстроенной бизнес-структуры.
Важно учитывать, что, в соответствии с законодательством конкретной юрисдикции, бенефициарами могут определяться лица, которые изначально не определялись конечными выгодоприобретателями. В большинстве государств с публичными реестрами UBO к данной категории могут относиться исполнительные директора и члены правления компании. Практика свидетельствует, что чаще всего используется метод определения согласно доле в уставном капитале компании, т.е. держатели акций от 25% от общего объема.
Внимание! Бенефициарные владельцы иностранных компаний идентифицируют себя в банке только по собственному согласию.
Когда и кому раскрывается информация о реальном владельце?
Данные бенефициара, которые содержатся в публичных реестрах, доступны как властям, так и третьим лицам. В таких юрисдикциях информация полностью открыта, сведения может найти любой заинтересованный конкурент, рейдер или алчный родственник, если располагает знаниями, где искать подобные сведения.
В юрисдикциях с закрытыми реестрами ваши данные не подлежат разглашению третьим лицам. В этом случае информация предоставляется юридическим или физическим лицам только с согласия бенефициарного владельца оффшорной компании, и только по его прямому указанию. Если же соответствующий запрос направляют компетентные органы, например, национальный регулятор, налоговая служба или Интерпол, данные будут раскрыты по решению суда без уведомления об этом реального собственника.
Можно ли не предоставлять информацию о реальном собственнике оффшора для снижения рисков? Нет, сегодня это незаконно и невозможно по следующим причинам:
Важно понимать, что раскрытие таких данных в юрисдикциях с конфиденциальными/закрытыми реестрами возможно только по решению международного суда или судебного органа в этом же государстве. В большинстве стран с публичными реестрами UBO раскрытие информации либо платное, либо требует специального разрешения.
В отношении контролирующих органов доступ к таким сведениями по решению суда могут получить:
Перечень регуляторов и контролирующих органов, имеющих возможность получить данные бенефициарных владельцев, варьируется от страны к стране и зависит от их внутреннего законодательства.
Что касается третьих лиц, в оффшорной юрисдикции с закрытыми реестрами существуют строгие правила конфиденциальности, нарушение которой считается уголовным преступлением и карается достаточно серьезно. Поэтому для раскрытия информации необходимы веские и аргументированные основания, подкрепленные документально.
Почему страны массово внедряют публичные реестры UBO?
Украина стала первой страной в мире, создавшей общедоступные реестры реальных собственников иностранных компаний. 14.10. 2014 г. принят специальный закон, обязывающих всех владельцев бизнеса предоставлять информацию в Госреестр юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и общественных объединений (действует с 26.09.2015 г.).
В чем же причина стремительного создания публичных реестров UBO во многих государствах Европы, Азии, стран СНГ? Директива AMLD5 ЕС по борьбе с отмыванием денег вынуждает властей многих стран подчиняться международным стандартам с целью «обелить» себя и соответствовать общепринятым правилам. Аналогичная ситуация наблюдается и во многих юрисдикциях, ранее известных как «налоговые гавани». Например, в Великобритании с 2016 г. работает PSC Register, где указываются данные всех лиц со значительным контролем над определенной компанией. В то же время бенефициарный владелец может скрыть свои данные, если докажет повышенный риск от раскрытия информации. Например, с помощью заявления о защите прав интеллектуальной собственности.
Важно! В марте 2021 г. Евросоюз подключит реестры UBO стран-участниц к единой информационной системе.
Бенефициарный владелец оффшорной организации
Крупному, среднему и малому бизнесу нужно готовиться к тому, что рано или поздно оффшорные юрисдикции поступят аналогично европейским странам и создадут публичные реестры UBO. Сейчас в мире все еще существует огромное количество стран без налогообложения иностранных компаний, которые сохраняют конфиденциальность конечных владельцев и не разглашают сведения третьим лицам. Но что ждет бизнес далее? Уже сегодня необходимо заниматься правильным структурированием и планированием, чтобы завтра сведения о вас и ваших компаниях не стали публично доступной информацией.
Внимание! Реалии современности вынуждают бизнес выстраивать только индивидуальные механизмы для повышения анонимности и диверсификации активов, в чем помогут наши эксперты.
Мы рекомендуем уже сейчас заняться вопросами защиты активов и повышением уровня конфиденциальности. Это позволит вашей бизнес-структуре полностью советовать нормам международного права, национального законодательства страны инкорпорации компании и вашего проживания.
Кратко рассмотрим, какие популярные оффшорные государства в рамках повышения налоговой прозрачности планируют отказаться от закрытых реестров бенефициарных владельцев, и в какие сроки вам необходимо пересмотреть собственные бизнес-структуры:
В любом случае ситуация с определенной бизнес-группой рассматривается индивидуально. Сегодня далеко не все страны «успели» имплементировать AMLD5 ЕС, а некоторые юрисдикции не совсем верно разработали механизмы в отношении прав доступа к национальной финансовой информации.
С другой стороны, ведение реестров бенефициарных владельцев в традиционных оффшорах остается конфиденциальным. Например, Сейшельские острова позволяют сохранить анонимность с помощью закрытых реестров. Информация о конечных выгодоприобретателях и собственниках компании хранится минимум 7 лет от даты ликвидации такого предприятия, после чего уничтожается.
Собственники зарубежных трастов
Как мы рассмотрели выше, термин «бенефициар» относится к физическим лицам, которые в конечном итоге владеют активом или контролируют его, и прямо или косвенно пользуются его преимуществами. Бенефициарный владелец также владеет или контролирует клиента и/или физическое лицо, которое может казаться владельцем или контроллером предприятия, от чьего имени проводится транзакция, чтобы скрыть истинное право собственности.
Определяющей характеристикой бенефициарного собственника трастового актива является то, что такое лицо обладает определенной степенью контроля над активом, которая позволяет ему извлекать из него выгоду. Не имеет значения, является ли он законным владельцем (т.е. имеет законный титул на него) или бенефициаром траста. Важно отметить, что бенефициарный владелец всегда должен быть физическим лицом, поскольку юридическое лицо не может осуществлять «окончательный» контроль над активом, так как компании всегда прямо или косвенно контролируются именно физическими лицами.
В контексте законных трастов ни одно лицо из следующего перечня не может считаться бенефициарным владельцем:
Однако в рамках уголовного расследования бенефициарное право собственности трастов может включать в себя комбинацию участников: учредителя, доверительных собственников, бенефициаров или любое другое лицо, которое на практике осуществляет окончательный эффективный контроль над трастом и пользуется его неправомерно полученными выгодами.
Раскрытие сведений о владельцах для корпоративного обслуживания в банке
В очередной раз обращаем внимание наших читателей, что любой классический банк обязан получать данные реальных собственников компании, траста или фонда в рамках процедуры KYC. Значит ли это, что ваша личная информация будет доступна публично? Отнюдь. Финансовые учреждения используют ее исключительно для собственных внутренних проверок, известных многим бизнесменам и инвесторам как комплаенс. Данные предоставляются исключительно с согласия и ведома клиента.
Важно понимать, что без сведений о фактических владельцах компании финансовые институты не будут открывать счета. С помощью наших экспертов заметно снижается вероятность отказа, т.к. мы располагаем опытом и практическими навыками правильной подготовки документов для предварительного одобрения или стандартного открытия счета для вашей компании.
Больше информации вы можете узнать на консультации с нашими представителями, обратившись по e-mail, в онлайн–чат или в любой из удобных вам мессенджеров.
Кто и как может получить информацию о бенефициаре?
Если речь идет о юрисдикциях с публичными реестрами, за определенную плату или по специальному разрешению данные может получить любое заинтересованное лицо: конкурент, рейдер, родственник и т.п. Если в государстве предусмотрены закрытые реестры реальных собственников компаний, юридические и ифщзиессмкие лица. не облеченные властью, не имеют доступа к такой информации. Она может предоставляться только по решению суда и только компетентным органам: налоговому департаменту, департаменту юстиции, прочим фискальным органам и финансовой разведке.
Как раскрываются данные в странах с закрытыми реестрами UBO?
Не существует варианта, по которому сведения UBO в таких реестрах могут быть раскрыты третьим лицам без уведомления и разрешения владельца. Компетентные органы имеют право запросить такую информацию у лицензированного регистратора по решению суда без уведомления собственника компании.
Какие страны-участницы ЕС ведут публичные реестры UBO?
В данный момент государства на территории ЕС активно разрабатывают национальное законодательство по внедрению и использованию публичных реестров бенефициаров. Некоторые страны уже внедрили открытые списки, uult за небольшую плату или по специальному разрешению ваши конкуренты смогут получить необходимые сведения. С марта 2021 года ЕС планирует ввести единый цифровой реестр бенефициарных владельцев для всех стран-участниц.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
В октябре 2021 года в некоторые Законы Украины были внесены коррективы, что в первую очередь касается сроков предоставления информации о конечном бенефициарном владельце компании. Также…
В процессе деоффшоризации мировой экономики краеугольным камнем является создание открытых реестров бенефициаров. Когда можно будет легко узнать, кто является собственником той или иной компании, какие…
Кто обычно считается бенефициаром компании?Контроль компании через другие средства, отличные от владенияСочетание коммерческих контрактов. Пример структуры «VIE» для иностранцев, позволяющей «владеть» китайскими стратегическими…
В июне 2020 года правительство Чешской Республики представило палате депутатов законопроект об учетных записях бенефициарных владельцев. Цель законопроекта – отразить в чешском законодательстве требования директивы…
Международная группа по противодействию отмыванию грязных денег ФАТФ призывает страны мира к общественным консультациям, касающимся вопросов прозрачности и раскрытию информации о бенефициарах частных компаний. Усиление…
Впервые термин «бенефициарный собственник» стали употреблять в Великобритании в контексте трастового права с целью разграничить формального собственника траста и лицо, получающее экономическую выгоду от доходов…
Престижность юрисдикции Великобритании, прежде всего, обусловлена политикой борьбы государства с отмыванием денег, противодействиям финансирования терроризма, предотвращением уклонения от уплаты налогов. Это стало возможным путем максимальной…
1 января 2021 г. в США вступил в действие Закон о корпоративной прозрачности (The Corporate Transparency Act – аббр. CTA). Сразу после издания правил его…