что значит экономика в тени
Теневая экономика: понятие, виды, признаки. Теневая экономика в России и других странах
Недостаточный уровень развития экономических отношений в обществе, механизмов государственного управления приводит к негативному явлению — теневой экономике.
Сущность, виды, формы теневой экономики
Желание скрыть доходы (или их часть) от контролирующих органов присутствует у множества субъектов предпринимательства и граждан по всему миру. Но в одних странах существуют благоприятные условия для процветания теневого бизнеса (массовая коррупция, слабая система управления и контроля, завышенные ставки налогов и сборов), в других такие условия пресекаются жёсткой системой наказаний, отсутствием системного взяточничества, гибкой, разумной системой налогообложения.
Ещё одним важным фактором развития теневой экономики является тяжёлая социальная обстановка. Человек, у которого не хватает элементарных средств для существования, вынужден соглашаться работать неофициально на нечестного работодателя.
Основные виды и составляющие теневой деятельности от статистических, контролирующих органов:
Основными сферами теневой экономики являются подпольное производство, оказание услуг, розничная торговля. Как правило, «чёрной» экономикой занимаются субъекты организованной преступности. Этот теневой сегмент представляет наибольшую опасность для дальнейшего развития государства. Благодатная почва для «чёрного» бизнеса подпитывается коррупцией в правоохранительных органах, взаимосвязью теневой экономики и организованной преступности. Эти два негативных фактора требует от представителей государственного управления принципиальной и нещадной борьбы, применения суровых наказаний для защиты экономики страны от разрушения.
На «серую» и «вторую» (или «беловоротничковую») экономику возможно осуществление косвенного влияния с помощью финансовых рычагов. Субъектам предпринимательства должно стать невыгодно рисковать бизнесом ради сокрытия налогов при соответствующем снижении налогового бремени, улучшении экономических показателей, деловой атмосферы на территории страны.
Признаки теневой экономики
Основными индикаторами, высвечивающими масштабы теневой экономики на территории государства являются:
Значительные отклонения показателей свидетельствуют о большой доле укрывательства от государства совершаемых сделок между предпринимателями, занижении реального уровня доходов.
Причины теневой экономики
Любой здравомыслящий бизнесмен ведя дело, просчитывает размер своих вложений, расходов, доходов и ожидаемую прибыль. Если он при нормальных условиях финансово-хозяйственной деятельности не получает прибыль, начинается поиск законных или незаконных путей достижения положительного финансового результата. Нерациональная система налогов, сборов, тотальный надзор и контроль, системная коррупция не дают возможности честным предпринимателям успешно конкурировать с «нечистыми на руку», приводят к значительному росту доли теневой экономики в создании общего валового продукта на территории страны.
Ещё одной причиной ухода части экономики в тень являются финансовые кризисы, рост безработицы, инфляция.
Серьёзным социальным фактором, опасным для сохранения целостности государства, является потеря доверия его граждан к органам управления. Если люди чувствуют, что представители органов власти, собирая налоги не занимаются надлежащим образом обеспечением достойных социальных услуг в сфере медицины, образования, коммунальных услуг, не развивают экономическую сферу, у них пропадает желание платить отчисления в государственный бюджет.
Несоответствие экономических, юридических нормативных правовых актов реальной ситуации в стране также значительно влияет на уровень развития теневой экономики.
Рост теневой экономики, ее негативное или положительное влияние
Возрастание доли сокрытия доходов и ресурсов неразрывно связано с ослаблением государственной системы. При снижении уровня социальной защищенности населения к постоянной группе представителей организованной преступности, присоединяются ранее законопослушные граждане, предприниматели, вынужденные любыми средствами бороться за свое выживание и сохранение собственного бизнеса. Ярким примером роста «тени» являются девяностые годы прошлого века на постсоветском пространстве. Новая законодательная база, чёткая структура правоохранительных органов отсутствовала, и реальная власть во многих местах переходила к субъектам организованной преступности.
Негативные последствия теневой экономики выражаются в не получении государством необходимых средств для наполнения бюджетов всех уровней, потере способности своевременно выполнять свои обязательства перед жителями в социальной сфере (выплаты пенсий, пособий, обеспечение надлежащего уровня здравоохранения, образования).
В конечном итоге, когда в стране на базе накопления огромных теневых капиталов реально управляют бандитские группировки, официальные властные структуры полностью теряют своё назначение во внешней и внутренней политике, что приводит к разрушению государственного управления.
Вместе с тем, в периоды финансовых кризисов, «беловоротничковая» и «серая» виды теневого сектора экономики частично способствует сохранению субъектов предпринимательства. Сохранение скрытых рабочих мест, неучтённых доходов, позволяет им выжить в тяжелейших финансовых условиях, что стало бы невозможно при полном объеме выполнения обязательств перед государственным бюджетом.
Методы оценки теневой экономики
Ученые экономисты многих стран изучили основные факторы влияния и разработали методики определения размеров экономической «тени».
Прямые методы основаны на анализе информации, полученной путем специальных опросов, наблюдений, проверок в сфере доходов и расходов субъектов предпринимательства, трудоспособных граждан и их реальной занятости.
Косвенные методы включают в себя тщательный анализ расхождений в расчётных и фактических данных товарных потоков, расходовании основных видов производственных ресурсов.
Монетарные методы основаны на сопоставлении и анализе использования наличных денежных средств в обороте.
Структурные методы направлены на изучение доли скрытых оборотов в основных сферах теневой экономики.
Теневая экономика в России и других странах
Авторитетные австрийские эксперты Ф.Шнайдер и Д.Энсте провели подробные расчёты, анализы уровня теневой экономики в различных странах по состоянию на конец 20 столетия. Оказалось, что наиболее высокая доля сокрытия доходов и занятости существует в бывших странах Советского Союза. Главная причина этого негативного факта – слабость, недостаточное развитие государственного управления, массовое нежелание соблюдать правовые нормы и реально побороть коррупцию:
В странах Центральной и Восточной Европы со стабильной устойчивой государственной и экономической системой уровень теневого ВВП в среднем составил 29%, трудовой занятости «в тени» — 23%. В США « тень» составляет по разным оценкам до 10%, в Германии, Великобритании – 12%.
При определении размеров теневых хозяйственных операций в России в 90-е годы прошлого года использовалась «итальянская система» расчётов, основанная на определении теневой занятости трудоспособных граждан.
Примеры теневой экономики
Показательны некоторые результаты исследований российской экономики за последние годы:
Для сокращения объемов сомнительных операций регулирующие надзорные банковские органы вводят ограничительные меры наличного обращения для субъектов предпринимательства.
Интересные факты о теневой экономике
Вероятно, полностью изжить сокрытие доходов даже в развитых странах не представляется возможным. Задача государства — сделать ее влияние минимальным, не допустить ослабления системы управления, снижения уровня бюджетного финансирования.
Теневая экономика — что это и как работает
Теневая экономика — это явление, которое может быть спровоцировано недостаточным уровнем экономических отношений в обществе, а также проблемами в налаженности механизмов государственного управления. В большинстве случаев, бизнесмены ведут свои дела в тени из-за высоких налогов, а также желания получать сверхприбыль. Но, это может обернуться негативными последствиями как для государства, так и предпринимателя.
1. Что такое теневая экономика простыми словами
Борьба с теневым бизнесом и его успешная блокировка, это одно из основополагающих условий для стремительного развития страны и общества в целом.
Впервые данный термин начал встречаться в 1970 г. В большинстве случаев, теневая экономика плотно связана с легальным сектором экономики. Кроме этого, здесь используются различные предусмотренные государством услуги, общественные факторы, а также рабочая сила. Работники, как правило, получают зарплату в конвертах (серую зарплату). Если предприниматель будет грамотно обходить законы и уклоняться от уплаты налогов, у него есть все шансы на то, чтобы получать большую сверхприбыль, которая будет направлена на собственное обогащение.
2. Виды
Существует 4 вида теневой экономики:
В большинстве случаев, данной деятельностью занимаются люди из руководящего звена. Сюда также относятся скрываемые хозяйственные операции касательно финансов и товарооборота.
Занимаясь легальной экономической деятельностью, работники компаний не отображают в статистическом, бухгалтерском и налоговом учёте часть реализованной продукции выполненных ранее услуг, выданной заработной платы и определенный процент выручки, скрывая от налогообложения. Как и в остальных случаях, полученная сверхприбыль распределяется между владельцами теневого бизнеса.
Преимущественно, это относится к представителям малого бизнеса, занимающимся предоставлением услуг, а также изготовлением самых разных товаров. Поэтому, этот вид теневой экономики самый распространённый.
3. Положительные стороны теневой экономики
С точки зрения государства, у любой деятельности, которая ведется незаконно, не может быть положительных сторон. Но, если рассматривать такой род деятельности со стороны предпринимателя и экономических процессов, они всё-таки есть.
Первое, что стоит отметить, это инвестиции, которые в итоге поступают в легальный сектор. Кроме этого, в ряде случаев, теневая экономика может положительно повлиять на последствия финансового кризиса особенно, если речь идет о массовом увольнении работников, у которых нет возможности устроиться на работу официально из-за нехватки мест.
Ещё теневая экономика, это сглаживающий механизм возможных перепадов в экономической конъюнктуре. Это объясняется перераспределением ресурсов между запрещенным и легальным сектором. Если рассматривать со стороны работодателя и работников, и одни, и другие получают возможность заработать гораздо больше. Но, всегда да стоит помнить о последствиях. Любая нелегальная деятельность наказуема. За несоблюдение закона придётся отвечать владельцу бизнеса, а также его подчинённым.
4. Минусы теневой экономики
Поскольку положительных сторон у теневой экономики гораздо меньше, чем негативных, все страны ведут активную борьбу с её представителями.
5. Признаки теневого бизнеса
Если экономическая ситуация в стране усугубляется с каждым годом, необходимо оценить уровень развитости теневой экономики. Распознать теневой бизнес можно по следующим признакам:
Если показатели сильно отклонены от ожидаемых, это говорит о повышении уровня укрывательство от уплаты налогов. Также это означает, что значительное количество граждан, проживающих в стране, также скрывают свои доходы, как и предприниматели, что может повлиять на повышение уровня их жизни, но усугубит экономическую ситуацию в стране. От этого пострадают бюджетники, государственные предприятия и большое количество представителей легального бизнеса.
6. Причины ухода предпринимателей в тень
Каждый бизнесмен, который собирается открыть компанию, в первую очередь подсчитает размер своих вложений и ожидаемый в доход, чтобы понять, сколько уйдет времени на окупаемость и получение прибыли. В результате, если прогнозы не сбылись, предприниматель начинает терять деньги или выходит в «0», у него возникает желание увеличить доход любым способом, законным или незаконным. Поскольку легальному бизнесу постоянно приходится конкурировать с теневым, что практически невозможно, перед большим количеством бизнесменов возникает выбор между закрытием своего дела или уходом в тень.
Каждый из них понимает, что избавившись от налогов, сборов, системной коррупции, а также тотального государственного контроля и надзора, появляется возможность получить сверхприбыль. Именно поэтому, в некоторых странах, в том числе и в России, с каждым годом фиксируют всё большее количество участников теневого рынка.
Можно сделать вывод, что причиной перехода большинства предпринимателей в тень является инфляция, финансовый кризис, безработица, а также желание получать большие деньги.
Кроме этого, стоит выделить следующие причины развития теневой экономики:
7. Последствия от ведения теневого бизнеса
Если говорить об экономической системе, разработанной государством, теневой бизнес является для неё губительным. Последствиями введения теневого бизнеса может стать следующее:
Многие страны борются с теневой экономикой на протяжении десятков лет безрезультатно. Кроме ужесточения наказания для участников теневого рынка, необходимо создать благоприятные условия для ведения легального бизнеса.
Смотрите также видео «Ненаблюдаемая экономика»:
Эксперты предупредили о негативных эффектах вывода экономики из тени
Финансово-экономические власти России заявляют о продолжающемся процессе обеления российской экономики — об этом говорят Минфин и Минэкономразвития, ФНС отчитывается о растущей эффективности администрирования налогов, а Банк России — о снижении объемов теневых операций.
Под выводом экономики из тени понимается вовлечение неформальной или теневой деятельности в регулируемый оборот — как следствие затронутые процессом работники и бизнес начинают платить налоги и сборы, чего раньше избегали.
Обеление позволяет собирать в казну больше денег с экономических агентов, но имеет и обратную сторону — тормозит экономический рост, говорят экономисты, опрошенные РБК. Обеление зарплат — одна из причин падения реальных располагаемых доходов населения, признало Минэкономразвития.
Больше налогов в казну
С 2013 по 2017 год налоговые поступления в консолидированный бюджет (федеральный и региональные) выросли почти на 60%, хотя ставки основных налогов в этот период не менялись, говорится в аналитическом обзоре ФНС. В реальном выражении рост налоговых поступлений составил 19,9%, а накопленный за пять лет рост ВВП — лишь 1,2%, отмечает ведомство.
По оценкам ФНС, только в 2017 году около 390 млрд руб. поступило в бюджет исключительно за счет более качественного администрирования налогов. «Это дополнительные доходы, полученные благодаря работе налоговых органов по обелению экономики с использованием инструментов дистанционного цифрового контроля и мониторинга налоговой среды», — подчеркивается в обзоре. Глава ФНС Михаил Мишустин сообщил, что за январь—ноябрь 2018 года уже 407 млрд руб. поступлений было достигнуто за счет эффекта обеления.
Минфин заявляет, что в 2019 году работа по повышению собираемости налогов и улучшению их администрирования будет сконцентрирована в том числе на расширении базы зарплатных налогов с обелением теневых зарплат.
Высокие налоги на труд
Россию отличает высокая совокупная ставка налогов на труд — 36,4% от коммерческой прибыли предприятия среднего размера (данные ежегодного исследования Всемирного банка и PwC «Paying Taxes»). В мире этот показатель составляет в среднем лишь 16,1%. Для сравнения, в Казахстане ставка налогов на труд — 11,3%, в США — 9,8%, в Канаде — 12,6%, Германии — 21,5%, Великобритании — 10,8%.
Работник в России платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%, он удерживается работодателем при выплате зарплаты. Еще 30% с зарплат работодатель перечисляет в страховые фонды:
В 2017 году Минфин предлагал провести так называемый налоговый маневр — повысить НДС с 18 до 22% и одновременно снизить ставку страховых взносов с 30 до 22%, чтобы сократить налоги на труд и мотивировать работодателей перестать платить зарплату в конвертах. Но впоследствии от идеи отказались, ограничившись только повышением НДС до 20%.
Теневой сектор сокращается?
По данным Росстата, скрытый фонд оплаты труда в 2018 году составил более 13 трлн руб. (12,6% ВВП). Сюда входят зарплаты в конвертах в официальном секторе (когда часть заработка выдается сотруднику мимо кассы), зарплаты у индивидуальных предпринимателей и физлиц, а также доходы самозанятых. Сокращение доли скрытых зарплат в ВВП наблюдается каждый год с 2014–2015 годов, но в разные годы фиксировалась и меньшая доля серых зарплат (см. инфографику).
В неформальном секторе, по данным Росстата, заняты 15,25 млн человек (21,3% всех занятых в экономике). Власти сейчас проводят эксперимент с регистрацией и упрощенным налогообложением самозанятых в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. В будущем режим могут распространить на регионы-доноры и города-миллионники.
В целом доля ненаблюдаемой экономики (теневое и неформальное производство) в российском ВВП тоже сокращается, если верить официальным данным. Объем скрытой экономики в 2017 году (последние данные Росстата) составил 12,7% ВВП — против 13,8% ВВП в 2014 году. Росфинмониторинг, использующий свою методологию оценки, также фиксирует сокращение объемов теневой экономики — до 20% ВВП в 2018 году по сравнению с 28% в 2015–2016 годах.
Правда, некоторые эксперты считают, что говорить об обелении рынка труда пока рано. Проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов указывает, например, на ряд недавних тенденций по уходу работников в тень.
«Борьба за обеление экономики одновременно приводит к тому, что появляется все больше стимулов как у работников, так и у работодателей противостоять этому», — утверждает Сафонов.
Обналички становится меньше
Финансовый сектор активно выходит из тени, главным образом за счет борьбы ЦБ с банками, которые могли быть задействованы в незаконных схемах по обналичиванию, отмечает экономист по России и СНГ «Ренессанс Капитала» Софья Донец. По ее словам, активная зачистка банковского сектора началась в 2013 году с принудительного закрытия Мастер-банка.
С тех пор объемы сомнительных операций последовательно снижаются. Если по итогам 2015 года ЦБ оценивал рынок обналичивания в 600 млрд руб., то в 2017 году — уже в 326 млрд, а в 2018 году — в 176 млрд руб.
Сжатие рынка привело к резкому росту ставок за незаконное обналичивание, говорит Донец. По ее данным, комиссия за эту услугу выросла примерно в три раза. В апреле зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин говорил, что средняя комиссия за незаконное обналичивание в России составляет 14–15%.
Зарплаты растут, доходы падают
Об обелении экономики говорит расщепление динамик реальных располагаемых доходов и зарплат, указывает Донец. «Зарплаты чувствуют себя хорошо, у них хорошая динамика, довольно устойчивая на протяжении последних лет. Реальные располагаемые доходы при этом отстают и остаются в отрицательной зоне», — отмечает она.
Сокращение реальных располагаемых доходов происходит, в частности, в результате процесса обеления, признает Минэкономразвития — на этом фоне растут платежи по налогу на недвижимость и по НДФЛ, которые учитываются в реальных доходах со знаком минус.
Соответственно, в структуре реальных доходов «прочие» доходы, куда попадают серые зарплаты и скрываемые от налогообложения предпринимательские доходы, снижаются. «Чем больше работодатель платит социальных налогов, чем меньше несет работнику в конверте, тем больше у него убывает возможность получения прибыли», — рассуждает Донец. По информации Росстата, доля «прочих» доходов населения планомерно сокращается — с 17,4% в 2015 году до 12,8% в прошлом году.
Сафонов, однако, считает, что сокращение этого сегмента — следствие не уменьшения теневого сектора, а общего падения доходов населения. «Прочие» доходы часто включают в себя доходы от подработки в секторе личных услуг — строительство, ведение домашнего хозяйства, присмотр за детьми, репетиторство. «В условиях падения реальных доходов населения люди просто начинают от этого отказываться, рынок сужается, заказчиков нет», — пояснил эксперт.
«Диета» для экономики
Процесс вывода бизнеса из тени — неизбежный сдерживающий фактор экономического роста, считает Донец, но насколько это сдерживает рост, сказать не берется.
Обеление — это изменение правил игры для бизнеса в конечном счете в лучшую сторону, отмечает она. «Но на период перестройки это отнимает от роста. Когда надо похудеть, вы сидите на строгой диете, вам надо привыкнуть к этому — и этот период для вас суровый. Потом вы, конечно, заживете лучше, чем жили раньше», — резюмирует Донец.
«Любое обеление в настоящем моменте, когда нет высоких темпов экономического роста, означает дополнительное изъятие средств из потребления в пользу государства. Поэтому это еще в большей степени подрывает потребительский спрос», — утверждает Сафонов.
Однако в долгосрочной перспективе экономический рост невозможен без вывода бизнеса и занятых из тени, уверена руководитель направления фискальной политики Экономической экспертной группы Александра Суслина.
«Ужас теневой экономики заключается в том, что наличие этой тени создает неравные конкурентные условия для всех экономических агентов. Получается, что те люди, которые работают всерую, имеют явное конкурентное преимущество по сравнению с теми, кто пашет и платит налоги», — говорит она. В итоге, если государству нужно повысить расходы, все налоговое бремя ложится на плечи честных налогоплательщиков.
Теневая экономика не всегда плохо
Некоторое обеление экономики происходит лишь за счет усиления налогового администрирования, считает главный экономист Альфа-банка Наталия Орлова. Перестали действовать некоторые нелегальные схемы, которые прежде работали. «В частности, внедрение онлайн-касс повысило собираемость НДС и, действительно, теневой оборот сократило. Но я не знаю, не возникает ли каких-то других альтернативных сегментов», — уточняет она и допускает, что в итоге объем обеления не так уж велик.
Влияние теневой экономики на экономический рост неоднозначно, отмечают авторы недавнего исследования, опубликованного немецким Институтом экономики труда (.pdf). Неформальная экономика может позитивно сказываться на благосостоянии работников. «Никогда жесткие меры с целью драматически сократить или вообще уничтожить теневую экономику не должны быть приоритетным выбором», — заключили исследователи.
«39% российской экономики в тени»: хватит обвинять бизнес!
Добрый день, уважаемые коллеги.
3 июля 2017 года на «РБК» был опубликован совершенно потрясающий материал, в котором журналисты описывают ситуацию с теневой экономикой в различных странах мира.
Итак, данные «РБК». Страны с крупнейшей теневой экономикой: на первом месте Азербайджан (67% от ВВП находится в тени), Нигерия – 48%, Украина – 46%, Россия – 39%. Я посмотрел историю за последние 10 лет: Россия в части, касающейся теневой экономики, находится примерно в районе 40% от ВВП.
Что я вам хочу сказать, уважаемые коллеги? По моему мнению, эти данные занижены. Я это знаю точно, по крайней мере, в части, касающейся микробизнеса, малого бизнеса, среднего бизнеса. Оборот примерно до 10-20 млрд рублей в год – это заниженные данные. Размер теневой экономики в нашей стране – больше 40%, и это совершенно точно.
Для чего я пишу эту статью, и чего я хочу добиться? Коллеги, я хочу, чтобы в этом рейтинге мы поднялись до уровня Кении. Если мы поднимемся до уровня Кении, уйдем от Нигерии, Украины и Шри-Ланки (мы находимся между Нигерией и Шри-Ланкой), мы автоматически решим все социальные проблемы. При условии, конечно, если не станут больше воровать. Отремонтируем все дороги, исправим медицину, построим кучу бесплатных школ и сделаем бесплатные кружки. Мы решим все наши социальные проблемы, и еще сможем НДС в 2 раза уменьшить. Всего-навсего, если мы поднимемся до уровня Кении.
Ключом к разрешению этих проблем является:
У меня есть целая экономическая программа, как сделать так, чтобы в России было не 40% от ВВП в теневой экономике, а было, как в Кении – только 27%. Ума много не надо, и сложного ничего нет… Нашим правителям нужно перестать заниматься популизмом, перестать выплачивать зарплаты на отдельно взятом заводе, а заняться по-настоящему экономикой. Нужно перестать считать бизнесмена изначально виновным и перестать считать его в какой-то степени врагом…
Когда почти половина российской экономики находится в тени, причиной этого являются не граждане. НЕ ГРАЖДАНЕ! Граждане – это следствие тех правил и той политики, которая создается депутатами и чиновниками. Они лишь следствие… Обвинять граждан, что половина российской экономики находится в тени по их вине, по меньшей мере, не серьезно. Граждане, несмотря на то, что по Конституции РФ они являются теми, кто управляет нашей страной, ни хрена ни на что не влияют, и не хотят, по большому счету, влиять. Они хотят спокойно жить, спокойно зарабатывать, спокойно растить детей – вот, что хотят граждане. Правителям необходимо изменить свою точку зрения.
По поводу этой статьи из РБК можно рассуждать очень и очень долго. Можно вывести целую философию того, что необходимо делать в нашей стране. Нет времени на эту философию. Но наблюдать за этими цифрами и видеть, что мы находимся между Нигерией и Шри-Ланкой, и что нас обогнали даже Кения, Эстония, Болгария и Пакистан – несколько грустно…
Я надеюсь, что рано или поздно, мы обгоним Кению и станем более цивилизованы, чем Кения, Пакистан, Эстония, Бразилия и Шри-Ланка. Очень хочется на это надеяться. Давайте надеяться вместе.