что значит картотека 2 в банке
Банковская картотека
Банковская картотека – неисполненные расчетные документы, находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчетный счет плательщика.
В картотеку расчетные документы помещаются, если:
Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).
Картотека № 1 используется для расчетов, по которым требуется акцепт владельца счета либо разрешение на проведение операций в установленных законодательством РФ случаях.
Предположим, поставщиком на предприятие выставляется платежное требование, которое должно быть оплачено с акцептом плательщика. В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты. В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко.
Второй вариант использования Картотеки № 1 – помещение в нее документов, требующих разрешения на исполнение. Подобная необходимость возникает, например, в случае получения банком судебного решения или предписания других уполномоченных органов об аресте всего счета либо части находящихся на нем денежных средств. В такой ситуации в Картотеку № 1 попадают расчетные документы, не подлежащие оплате в период действия ограничения на распоряжения счетом.
Картотека № 2 используется следующим образом. Предположим, предприятие передает в банк платежное поручение, но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.
При этом следует иметь в виду, что новые платежные поручения не могут исполняться банком до закрытия картотеки. Т. е. следующее распоряжение на списание средств будет поставлено в очередь, прежде будут исполнены платежные поручения, уже находящиеся в картотеке.
В отличие от обычного платежного поручения, которое либо исполняется в полном объеме, либо не исполняется вообще, поручение в картотеке может быть оплачено частично.
Организация также может отозвать еще не исполненное платежное поручение, отказавшись от его постановки в картотеку. Она может отменить поручение, находящееся в картотеке. Кроме того, клиент в случае частичного исполнения поручения из картотеки может отозвать платеж на остаток суммы.
Наличие у предприятия картотеки свидетельствует о его неустойчивом финансовом положении. Ее отсутствие может устанавливаться банками как требование при обращении за получением кредитов.
Картотека на расчетном счете: о чем говорит ее наличие и каких видов она бывает
Прочитав статью, вы узнаете, что означает наличие картотеки на расчетном счете. Поговорим о видах картотеки и их особенностях. А также разберем, какие плюсы для юридического лица появляются при отсутствии картотеки по расчетному счету.
Что такое картотека по расчетному счету
Начнём с того, что означает картотека к расчетному счету. Это банковский инструмент управления платёжными поручениями владельца расчётного счёта (р/с). Если счета по какой-либо причине не могут быть исполнены банком, они попадают в картотеку.
Основания для открытия картотеки делятся на две группы:
Платёжные поручения не получили одобрение клиента (акцепт) на списание денежных средств или счета не могут быть оплачены из-за ареста р/с.
На расчётном счете организации недостаточно средств для исполнения обязательств, по счету не предусмотрен овердрафт или его лимит превышен, что означает невозможность оплаты поручений.
Следует также отметить, что картотека напрямую не содержит какую-либо информацию о задолженности юр. лица перед банком или контрагентами. Она лишь показывает, что по р/с есть неоплаченные обязательства, которые будут погашены в определённой очерёдности (как только будет получен акцепт или на счет поступят деньги).
Картотека № 1
В настоящее время платёжными поручениями с акцептом бизнесмены пользуются мало. В основном картотека номер один наполняется обязательствами, которые не подлежат исполнению по причине наложения судебного ограничения на весь счёт юр. лица или на некоторую сумму. Такие платежи не осуществляются, пока не будут сняты ограничения.
Документы учитываются на забалансовом счете банковского бух. учёта № 90 901. Таким образом, картотека номер 1 содержит распоряжения, ожидающие разрешения на проведение платежа.
Картотека № 2
Документы по картотеке № 2 учитываются на забалансовом счете № 90 902, отсюда и названия картотек — по окончании номеров забалансовых счетов бух.учёта.
Что такое картотека № 2: она открывается в банке, если на расчетном счете юридического лица недостаточно средств для оплаты требований (то есть, обязательства не выполнены в срок).
Каждое следующее распоряжение помещается в очередь на проведение платежа. Причём если платёжка оплачена не полностью, то поручение из картотеки может быть погашено частично (если суммы поступлений на р/с не хватает). При попадании платежа в картотеку № 2 организация может его отозвать полностью или в зависимости от остатка неоплаченной суммы, если поручение было погашено частично.
Наличие по счету картотеки номер два крайне не приветствуется банками. Хотя многие из них одобряют овердрафт по р/с клиента, наличие просроченных платёжек мешает получить кредиты.
Очередность выплат
Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.
Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке № 2 устанавливается следующая очерёдность:
Внутри этих групп платёжные поручения исполняются также в соответствии с датой их поступления. Отметим, что до того, как осуществлять новые платежи, нужно снять картотеку с расчетного счёта, то есть, погасить все накопившиеся счета.
При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:
Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» № 311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ.
Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное — исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.
Картотека в банке: что это?
Картотека в банке — специальный учет платежек, которые по определенной причине не были выполнены финансовым учреждением в срок, но в любой момент могут быть произведены (в порядке очереди). В чем особенности банковской картотеки? Каких видов она бывает? Что такое картотека 1 и 2 в банке? Эти нюансы требуют детального рассмотрения.
Картотека в банке: виды и особенности
Картотека в банке — своеобразный сигнал, что у организации имеются проблемы с финансами. Если у владельца р/с отсутствует картотека, финансовое учреждение вправе предоставить клиенту кредитную линию и обеспечить дополнительным финансированием.
Картотека «1» в банке: что это?
Один из видов — картотека номер «1». К этой категории относятся бумаги, нуждающиеся в одобрении владельца расчетного счета. Здесь отражаются:
Если говорить в целом, в первую картотеку входят платежные документы от клиента банку, требующие подтверждения. При этом выплаты с применением платежных требований применяются все реже.
В банковскую картотеку «1» все чаще попадают документы, нуждающиеся в разрешении на проведение. Например, судебная инстанция арестовала аккаунт клиента банка (полностью или частично), что привело к невозможности проведения платежа. В этом случае платежка будет находиться в первой картотеке до официального снятия ограничения.
Картотека «2» в банке: что это?
Следующий вид — картотека №2. К этой категории относят платежки, которые невозможно «погасить» из-за отсутствия требуемой суммы на расчетном счету, а кредитной линии не предусмотрено. Впоследствии выплаты производятся по факту поступления средств (с учетом существующей очереди). Вновь поступившие платежки становятся в очередь и выполняются после исполнения прошлых документов.
Бумаги, которые стали частью картотеки в банке, можно погасить частично. Кроме того, компания вправе отозвать еще не погашенные платежки.
Как организована очередность выплат?
Каждый банк выполняет поручения в порядке, установленном законом. Ни одна платежка не может погашаться раньше, чем будет исполнена предыдущая. Если на р/с нет необходимых средств, выплаты производятся следующим образом:
Картотека в банке — обязательный атрибут современных финансовых учреждений, обеспечивающий своевременность и корректность проведения платежей, а также контроль неисполненных поручений.
Картотека на Расчетном счете в банке: о чем это говорит?
Картотека в банке: виды и особенности
Картотека — это банковский инструмент, при помощи которого ведётся управление платежными поручениями по расчетному счету юридического лица. Бывают случаи, когда поручение не было подтверждено акцептом или же попросту не хватает средств на расчетном счете.
В таких случаях расчетный счёт поступает в картотеку.
Существует два вида картотеки: Картотека № 1 и Картотека № 2. При открытии кредитной линии, получении финансовой поддержки для открытия или развития бизнеса и различных подобных банковских операций обращают внимание на наличие картотеки для расчетного счета. И если картотека существует, может быть принято не желательное решение со стороны банка для юридического лица.
Как правило считается, что если есть картотека, юридическое лицо имеет сомнительную репутацию. Однако, стоит отметить, что наличие картотеки это не показатель постоянной задолженности организацией перед банком или другими юридическими лицами.
Наличие картотеки, скорее всего, говорит только то, что есть определенная задолженность, которая в ближайшее время будет оплачена в соответствии с определенной очередностью.
Картотека № 2 в банке: что это?
Существует забалансовый счёт № 90902, на нем и учитывается вся документация по картотеки № 2.
Именно из-за последней цифры в названии счета, картотека и подучила такое название.
Эта картотека показывает, что на счету у организации не хватало средств или же не было вовсе для оплаты по полученным платежным документам.
Оплата по картотеке происходит согласно очередности и возможно частичное погашение. В таком случае можно отозвать платёжное поручение. И можно сделать это как полностью, так и в частичном порядке.
Именно картотека № 2 негативно сказывается на репутации фирмы или организации. Зачастую банки не доверяют юридическим лицам имеющим документы в картотеке № 2. Таким юридическим лицам, как правило, отказывают в получении больших кредитов.
Особенно если наличие картотеки № 2 устанавливается не в первый раз.
Картотека № 1 в банке: что это?
Предназначается для хранения документов, которые ожидают акцепта. Акцепт — это разрешение юридического лица на списание определенной суммы, согласно договора.
Именно договором и прописывается обязательное подтверждение платежа. Однако в современности редко встречаются бизнесмены, которые предпочитают расчеты с акцептом.
В связи с тем, что акцепт используется все меньше и меньше картотеку занимают документы, которые не могут быть оплачены из-за ареста счета. Счёт может быть арестован любым банком или же судебными исполнителями. Поэтому не предоставляется возможности произвести оплату по любому платежному поручению.
На забалансовом счете № 90901 собраны все документы, которые ожидают того или иного подтверждения.
Справка из банка об отсутствии картотеки (образец)
Справка понадобиться в нескольких случаях. Очень часто она требуется для подтверждения финансовой стабильности в фирме. Такая необходимость возникает при получении кредитов и различных дотаций.
При получении кредитов справка необходима, чтобы подтвердить беспрекословное исполнение выплат по предстоящим кредитам.
При обращении за выплатами различных дотаций и надбавок. В этом случае, благодаря справке, органы выдающие денежные средства выдающие дотации и доплаты должны быть уверенными, что выделенные деньги не пойдут на оплату поручений, находящихся в картотеке, а отправятся по назначению.
Заявление на выдачу справки подаётся в свободной форме от имени руководства юридического лица. После подачи заявления, банк рассматривает его и выдаёт справку.
Образец заявления для подачи в банк:
ООО «Мимино»
Зарегистрирован по адресу: 976543 город Москва, проспект Пушкина, дом 134, корпус 4, помещение 5.
Контактные телефоны: 8 (567)453636, 8 456 578 46 64.
ИИН: 674532467467
В отделение «Сбербанк» по Москве и Московской области № 356774
Обращаемся с просьбой выдать нашей фирме справку об отсутствии картотеки относительно расчётного счёта оформленного на нашу фирму под номером 453465789064577.
Справка требуется для предоставления в «ВТБ банк», для оформления и выдачи кредита наличными под залог действующего бизнеса.
Генеральный директор. В. З. Иванов
13.12.2020г
Пример справки из банка
Сроки картотеки в банке
Платежные поручения, которые были получены относительно юридического лица и занесены в картотеку погашаются согласно очередности. Совсем не имеет значение дата поступления в картотеку.
Самым важным в картотеке является очередь.
Отправитель поручения имеет право отозвать его. Это он может сделать при частичном или полном погашении. Отзыв поручения точно также может быть отозван на ту сумму, которая была оплачена. Но есть и возможность полностью отозвать платёжное поручение. Причём это возможно даже без полного погашения, а всего лишь при частичном.
Если же платежные поручения не отозваны, они будут храниться в картотеке до полного погашения.
Оплата картотеки
Документы хранятся на забалансовом счете до тех пор пока не будут полностью и в полном объёме оплачены. Как только денежные средства будут поступать на расчетный счёт, автоматически.
При этом оплата будет производится в порядке очередности.
Очередность выплат по картотеке
Так как существует определенная очередность все платежные поручение относительно любого юридического выполняются только согласно ей. Если на расчетом счете достаточно денежных средств и для оплаты требуется только подтверждение, оплачиваться будут согласно датирования.
Но если денег не хватает, очередь меняется в порядке:
Если в каждом из пунктов присутствует несколько поручений, они также рассматриваются очередностью по датам поступления.
Что такое картотека на расчётном счёте и зачем она нужна?
Зачем нужна картотека на расчётном счёте? Что это вообще такое и когда применяется? Какие есть разновидности явления? Разберём эти и некоторые другие вопросы в статье.
Что такое картотека по расчетному счёту?
Прежде чем разбирать назначение и виды картотек, следует прояснить, что это вообще за платёжный инструмент.
Картотека – банковский инструмент, необходимый для управления платёжными поручениями держателя того или иного расчётного счёта.
Примечание 1. Те счета, что не могут быть исполнены банком (по самым разным причинам), отправляются в картотеку.
Так или иначе, картотеки связаны с неисполнением поручений в связи с определёнными обстоятельствами. Чтобы понять, когда применяется тот или иной вид К., изучим вопрос существующих оснований для её открытия.
Зачем нужна?
Все существующие основания для создания картотеки можно разделить на две группы:
Для обеих групп ситуаций открываются соответственно картотеки №1 и №2 – их обсудим ниже.
Примечание 2. Отсутствие картотеки по РС юрлица является серьёзным плюсом, когда нужно одобрение открытия кредитной линии, согласование лимитов по овердрафту или предоставление дополнительного финансирования бизнеса, т.п. И наоборот – наличие картотеки свидетельствует о нестабильном положении дел в компании.
Существенный момент, о котором у многих безнесменов наблюдаются ложные представления: К. не имеет какой-либо информации, касающейся долгов юридического лица перед контрагентами или банковскими учреждениями. Она показывает только факт наличия неоплаченных обязательств, в отношении погашения которых назначена определённая очерёдность (после получения акцепта или поступления денег). Это нужно иметь в виду, чтобы не вводить себя в заблуждение неуместными опасениями по поводу ухода на сторону конфиденциальных данных.
Картотека №1
Сегодня платёжные поручения с акцептом бизнесменами и предпринимателями почти не используются. И тут возникает вопрос: а для чего вообще тогда нужна картотека №1? Быть может, это своего рода атавизм, от которого финансовая система до сих пор не избавилась? Нет.
Она (К.) необходима для наполнения теми обязательствами, что не могут быть исполнены из-за наложения судебных ограничений на весь расчётный счёт юридического лица или только на конкретную денежную сумму. Подобные платежи не реализуются до тех пор, пока суд не аннулирует назначенные санкции.
Что касается документации, тут следует сказать следующее: она учитывается на забалансовом счёте бухгалтерского учёта (банковской компании) №90901.
Таким образом, можно сделать вывод: картотека №1 имеет данные о распоряжениях, ожидающих согласования в части реализации платежа.
Хотя эта К. и используется нечасто, совсем пренебрегать её существованием нельзя. Она предусмотрена для ряда ситуаций, с которыми может столкнуться любая компания. Наложение ограничений судом на РС или балансовые деньги – отнюдь не редкость. Важно понимать характер таких обстоятельств, чтобы правильно действовать в дальнейшем с целью разрешить возникшую проблему. Игнорирование ограничительных мер лишь усугубляет положение дел.
Картотека №2
Для учёта документов по картотеке №2 предназначается забалансовый счёт №90902.
Примечание 3. Номера картотек определены как раз по номерам забалансовых счетов – точнее по последней цифре: К. №1 – 90901, К. №2 – 90902.
Итак, что такое К. №2? Это картотека, которую открывают в кредитно-финансовом учреждении при отсутствии на расчётном счёте юридического лица достаточного объёма денежных средств для выполнения требований. Иначе говоря, данная К. касается тех обязательств, которые не были осуществлены в назначенные сроки.
Каждое новое поступающее распоряжение занимает свою очередь на реализацию платёжной операции. Если оплата проведена не в полном размере, поручение из К. можно покрыть частично. Так происходит при поступлении на РС недостаточной суммы средств.
Разумеется, факт открытой картотеки №2 весьма и весьма негативно воспринимается кредитно-финансовыми учреждениями. Несмотря на то что многие банковские компании допускают применение овердрафта по РС, просроченные поручения делают невозможным оформление займов.
Осуществление выплат и законодательные акты
Ниже уделим внимание порядку реализации самой процедуры и законам, регламентирующим её аспекты. Последний фактор особенно важен. Он определяет вообще все реалии в связи с поручениями и картотеками.
Порядок проведения платежей
Мы уже упомянули выше тот факт, что платёжные поручения формируют определённую очерёдность. Если говорить о нормальной ситуации, когда на балансе расчётного счёта юридического лица хватает денежных средств для исполнения всех актуальных платежей, последние осуществляются в соответствии с датой поступления.
Однако при невозможности покрыть имеющейся суммой все обязательства в дело вступает статья 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации. Она так и называется – “Очерёдность списания денежных средств со счета”. В этом случае по картотеке №2 порядок будет следующим:
Внутри перечисленных групп поручения реализуются по дате их поступления.
Примечание 4. Чтобы составить правильное понимание того, как указанные положения трактуются законом, ознакомьтесь с вышеуказанной статьёй (ст. 855 ч.2 ГК РФ).
Параллельно с описанными мероприятиями кредитно-финансовое учреждение создаёт две независимые очереди:
Здесь крайне важно не упустить из виду момент регламента, который определяется как действующими кодексами, так и отдельными законами. Кроме 855-ой статьи ГК есть минимум два обязательных к усвоению ФЗ.
Федеральные законы
Любые основания в части наложения ареста и применения других ограничительных мер по отношению к передвижению финансов по РС прописаны в Налоговом, Уголовно-процессуальном и Арбитражно-процессуальном кодексах РФ. Также в этом плане важны Федеральные законы:
В контексте исследованной в статье проблемы необходимо понимать, что возникновение, например, недостатка средств для реализации операции или проблем с таможней – это норма для повседневной хозяйственной деятельности компании. Появление картотеки не является приговором. Самое главное – позаботиться об итоговом исполнении своих обязательств: это то, что обеспечивает положительную репутации компании. Не нужно откладывать решение вопроса. Тогда и наличие К. не скажется в негативном плане на стабильности функционирования предприятия.
Заключение
Итак, картотека по расчётному счёту – это архив или вместилище не исполненных банком по тем или иным причинам счетов. По сути, её отсутствие является плюсом, если речь идёт о согласовании кредита, овердрафта или финансирования для развития бизнеса.