6 выплат, которые обязан проводить работодатель, кроме зарплаты
Граждане, заключающие трудовой договор, не всегда знают, какие им положены компенсации и пособия. Работодатель, пользуется тем, что сотрудникам не известны их права. В результате люди не получают причитающиеся выплаты.
Выплаты на детей
Женщинам положены пособия по беременности и родам. Социальные выплаты получают мать или отец при рождении малыша. Ежемесячные пособия назначают по уходу за ребенком до полутора лет, а в малообеспеченных семьях до трех. Все выплаты производят из бюджета, но оформляют их через предприятие.
Компенсация за использование личного имущества
Налоговый вычет
Задержка зарплаты
Согласно законодательству, работодатель обязан выдавать аванс и проводить окончательные выплаты в определенные дни месяца. Если он нарушает сроки зарплаты, то должен начислить компенсацию. Ее размер установлен Трудовым кодексом РФ, зависит от количества дней просрочки.
Вынужденный простой
Сверхурочные выплаты
Работодатель может попросить сотрудника задержаться после смены, чтобы выполнить срочный заказ. За это время положены увеличенные выплаты. В первые 2 часа сумма составит 1,5 размера установленной зарплаты, за последующие – по двойному тарифу.
Всё это прекрасно. Но вот почему государство полностью самоустранилось от контроля за соблюдением прав трудящихся? Почему простой работяга вынужден следить за соблюдением своих законных прав и самостоятельно их отстаивать? И государство сегодня вообще не контролирует ни одного права гражданина, начиная соблюдением социальных гарантий, заканчивая конституционными правами гражданина страны. Встаёт вопрос о самой необходимости данного государства для народа.
И отстаивать не полдучается
Какие права? Для женщин на селе уменьшили трудовую неделю 36ч. Как бы облегчили,но работодатель заделал шестидневка по 6ч. и один выходной. В итоге нагрузка на 7-8 ч. в день так и осталась да ещё минус выходной. Вот так облегчили женщинам труд в сельском хозяйстве!
с декабря неполучаю з плату в фссп знают и тишина
А как же оплата за недостающего согласно штатному расписанию
эх братья так и уходят дни когда мы тоже как люди должны жить а не выживать пока это все так и будет наши дети не увидят светлого будущего что мы им скажем в старости? М?
В автосалоне Торгмаш плевали на все законы и зарплаты задерживают и штрафы превышают саму зарплату. А если штрафуете салон он деньги с работников срезает. Так что бардак был есть и будет.
за простой не платят.пишем за свой счет.
хорошо на бумаге,но на деле ничего такого нет и что самое противное-нет никакой управы:работники не жалуются потому что боятся потерять работу,а работодатель наглеет и пользуется этим
Аноним 010, мало того если ты пойдешь доказывать свои права то пробкой вылетишь с работы.но по крайней мере создадут все условия чтобы ты уволилась.
в нашей вонючей конторе за работу в ночь 12 часов оплачивают только 8 часов и за это платят 380 р. Ну не сволочи ли они.
Работали сверх срочно не оплатили.
Работая по 12часов в ночныи(минус час обед)оплата ночных 7ч остальное типо дневныи.Это с 19.А вот с 21-только 6 ночныиАвот где,, прикол»так и не понял.Это РузХимМаш.
Как не стало СССР пришла нам хана одни воры обманщики убийцы аферисты
Памятка работодателя. Что работодатель должен сотрудникам: всё о зарплатах и других обязательных выплатах. Обязанности и ответственность работодателя.
Заключив первый трудовой договор, вы становитесь работодателем и берете на себя соответствующие обязательства.
Важно на старте разобраться с тем, как правильно выплачивать зарплаты, больничные, отпускные, компенсации, доплаты за переработку и многое другое. Ответственность за нарушение трудового законодательства — ощутимые штрафы и санкции, вплоть до уголовного преследования.
Мы подготовили памятку работодателю, которая поможет ничего не перепутать, если решили самостоятельно вести бухгалтерский и кадровый учет.
Прочтите эту статью, чтобы узнать:
У нас есть отдельные статьи на эту тему:
«Как работодатель оплачивает декретный отпуск и какие документы нужно получить от беременной сотрудницы: шпаргалка для предпринимателей»
«Обязанности и ответственность работодателя: на какие выплаты имеют право ваши сотрудники и что будет, если не платить вовремя»
Как работодателю рассчитать зарплату
Размер зарплаты устанавливается с учетом квалификации работника, качества, количества, сложности и условий работы ( ст.129 ТК РФ ).
Есть две основные системы оплаты труда: сдельная и повременная. Независимо от того, какую вы выберете, оплата за час или месяц не должна быть меньше установленного государством минимума. Ни одно предприятие или организация в России не имеет права выплачивать зарплату ниже минимальной, за исключением случаев, когда сотрудник работает неполный рабочий день или по совместительству.
В трудовом договоре должны быть прописаны условия оплаты труда: размер оклада, полагающиеся работнику доплаты, надбавки и стимулирующие выплаты ( ст. 57 ТК РФ ).
Периодичность и сроки выплаты в соответствии с ТК РФ
Зарплату нужно выдавать не реже, чем каждые полмесяца ( ст. 136 ТК РФ ). Конкретные даты закон не устанавливает, но важно, чтобы зарплату выдавали не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода за который она начислена. Например, не позднее 15 числа каждого месяца.
Периодичность индексации зарплаты
Согласно ст. 134 ТК РФ индексация проводится:
В законодательстве нет единого порядка индексации зарплат для коммерческой сферы, поэтому вы можете установить его самостоятельно. Например, индексировать только оклады и не индексировать премии, утвердить предельную сумму, подлежащую индексации и периодичность индексации: раз в полгода или в год.
В качестве коэффициента индексации можно выбрать любой ориентир, который учитывал бы повышение стоимости жизни. Например:
Если порядок индексации не определен или индексация не проводится, вас могут оштрафовать за нарушение трудового законодательства. Для ИП штраф от 1 000 до 5 000 рублей, для организаций — от 30 000 до 50 000 рублей.
Повышение зарплаты
Повышение зарплаты возможно в следующих случаях:
Если повышение зарплаты связано с увеличением окладов в компании или с переводом сотрудника на другую должность необходимо:
Если повышение зарплаты связано с изменением условий труда, необходимо заключить с сотрудником дополнительное соглашение к трудовому договору. За два месяца до этого вы обязаны уведомить сотрудника о предстоящем изменении условий оплаты труда (ст. 74 ТК РФ).
Если повышение зарплаты связано с повышением МРОТ, нужно составить дополнительное соглашение к трудовому договору. Если документ устанавливает повышенный МРОТ задним числом, то его действие должно распространяться на более ранние периоды. В этом случае также необходимо пересчитать зарплату.
Индексация зарплаты проводится на основании приказа руководителя со ссылкой на локальный нормативный акт. Нужно оформить дополнительное соглашение к трудовому договору сотрудника и внести изменения в штатное расписание.
Законные способы уменьшить зарплату и порядок действий при этом
Трудовое законодательство защищает работника, поэтому изменить условия оплаты труда в одностороннем порядке нельзя. Тем не менее, есть законные способы сократить ФОТ.
Согласно ст. 57 ТК РФ размер зарплаты должен быть зафиксирован в трудовом договоре. Изменить эту сумму в договоре возможно одним из способов:
По соглашению сторон
Чтобы уменьшить зарплату, необходимо:
По инициативе работодателя
Уменьшить зарплату можно в случае технических или организационных изменений на предприятии. Для этого необходимо письменно проинформировать работников о сокращении окладов не менее чем за два месяца. Порядок ваших действий:
Если работник не согласен на изменения условий труда, необходимо:
Получить отказ работника от работы в новых условиях в письменной форме.
Предложить сотруднику другую должность, той же квалификации.
В случае отказа от другой должности оформить и зарегистрировать уведомление о расторжении трудового соглашения.
Издать приказ об увольнении по форме Т-8 и ознакомить с ним работника под подпись. Если такой возможности нет или сотрудник отказывается подписывать документ, то в нем нужно сделать соответствующую запись.
Сделать запись об увольнении в трудовой книжке и выдать ее работнику.
Оплатить сотруднику все причитающиеся выплаты: окончательный расчет, компенсацию за неиспользованный отпуск, выходное пособие ( ст. 178 ТК РФ ).
Выплата зарплаты на карту: что нужно знать
Выплачивать зарплату на банковскую карту работника можно только с его согласия. Вы не имеете права навязывать сотрудникам банк, в котором будут обслуживаться зарплатные карты ( ст. 136 ТК РФ ). За это предусмотрены штрафы: для должностных лиц — от 10 000 рублей, для юрлиц — от 100 000 рублей.
После перечисления зарплаты на карту нужно не позднее следующего дня оплатить НДФЛ ( п. 6 ст. 226 НК РФ ). О том, как это осуществить и какие еще отчисления делает работодатель, мы писали в статье «Сколько налогов придется платить за каждого сотрудника: шпаргалка для начинающего работодателя».
Также нужно помнить, что выплата зарплаты на карту не отменяет обязанности работодателя выдавать работникам расчетные листки (Письмо Минтруда РФ от 23.10.2018 № 14-1/ООГ-8459).
Штрафы для работодателя за задержку зарплаты
При повторном нарушении суммы увеличиваются:
Уголовная ответственность за задержку зарплаты
За задержку зарплаты на срок более трех месяцев ст. 145.1 УК РФ предусмотрена такая ответственность:
Доверьте кадровые задачи Фингуру и забудьте о проблемах с контролирующими органами. Стоимость услуги — от 6 000 рублей в месяц.
Премии: как выплачивать, сколько платить и можно ли списать в расходы
Эти правила актуальны для всех ИП и ООО, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.
Как оформить документы, чтобы не вызвать подозрений у налоговиков
Есть простое решение — отдайте бухгалтерский учет на аутсорс и перестаньте беспокоиться об ошибках в документах!
Премии к праздникам
Эти доплаты не относятся к премиям за трудовые показатели и экономически не обоснованы, поэтому их нельзя учесть в расходы (письма Минфина от 22.07.2016 № 03-03-06/1/42954 и от 09.07.2014 № 03-03-06/1/33167 ).
То же самое касается премий за работу без больничных и перекуров, премий за досрочное увольнение, премий к свадьбе или к рождению ребенка.
Размер премий
В ТК РФ не указаны минимальные и максимальные размеры премий. Также нет единого порядка их начисления. Размеры премий и порядок начисления работодатели разрабатывают самостоятельно и прописывают их в коллективном договоре или в локальном нормативном акте.
Сумма премий и необходимость их выплаты должны быть экономически обоснованы финансовыми, трудовыми или производственными достижениями сотрудника. Крупные премии руководству должны быть сопоставимы с финансовыми показателями компании. В противном случае их нельзя будет отнести к расходам при расчете налогов ( ст. 252 НК).
Может ли работодатель не выплатить премию
Закон не устанавливает ни варианты снижения премий, ни пределы их снижения. Так как система премирования регулируется локальными нормативными актами, то в них можно прописать основания для лишения премии или начисления ее с понижающими коэффициентами.
Если в локальных нормативных актах премия не прописана как обязательная часть зарплаты, работодатель имеет право ее не выплачивать ( определение Верховного суда от 27.11.2017 № 69-КГ17-22 ).
Сотрудник заболел: что делать работодателю
Кто выплачивает пособие по временной нетрудоспособности
Пособие по временной нетрудоспособности в связи с травмой или заболеванием первые три дня платит работодатель, а начиная с четвертого — Фонд социального страхования РФ.
В остальных случаях (уход за больным членом семьи, карантин, протезирование, долечивание в санатории) пособие выплачивается за счет средств бюджета ФСС с первого дня нетрудоспособности.
Пособие выплачивается за весь период, на который выдан больничный. Его размер зависит от страхового стажа сотрудника ( ст. 7, 255-ФЗ ):
| 6 месяцев и меньше | Размер пособия приравнивается к размеру МРОТ, с учетом районных коэффициентов |
| менее 5 лет | 60% среднего заработка |
| 5-8 лет | 80% среднего заработка |
| более 8 лет | 100% среднего заработка |
Как рассчитать средний заработок работника
Как ФСС возмещает больничные
Вы можете уменьшить сумму страховых взносов на обязательное социальное страхование на сумму выплаченных больничных.
Если сумма начисленных пособий больше, чем размер взносов, то на сумму превышения можно уменьшить размер взносов за следующие месяцы или получить возмещение этой суммы от ФСС ( ст. 4.6 № 255-ФЗ ).
Для возмещения расходов вы должны будете подать в ФСС:
Если компания зарегистрирована в одном из регионов, которые участвуют в пилотном проекте ФСС «Прямые выплаты», ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую, а вы оплачиваете полную сумму страховых взносов, без уменьшения ее на размер пособий. Достаточно принять от работника документы на выплату пособия и передать данные в ФСС.
Как работодатель выплачивает отпускные
Вы обязаны ежегодно предоставлять работникам оплачиваемый отпуск. Для нового сотрудника право на отпуск возникает через шесть месяцев после начала работы ( ст. 122 ТК РФ ). Из этого правила есть исключения: сотрудники младше 18 лет, женщины перед отпуском по беременности и родам или сразу после него и родители, усыновившие ребенка до трех лет, — они имеют право уйти в отпуск раньше положенного срока.
В последующие годы оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 дней предоставляется в любое время, в соответствии с утвержденным графиком.
Как рассчитать отпускные
Средний дневной заработок * Количество дней отпуска
Средний дневной заработок рассчитывается по формуле:
Доходы за расчетный период / Среднемесячное число календарных дней
Среднемесячное число календарных дней — 29,3. Это число используется для расчета, если месяц отработан полностью. Если месяц был отработан не полностью, число календарных дней рассчитывается по формуле:
Количество календарных дней, приходящихся на отработанное время * 29,3 / Количество календарных дней месяца
Период для расчета среднего заработка — 12 месяцев. При этом нужно учитывать все виды выплат: надбавки, премии, доплаты. Таким образом, сумма выплат зависит от заработка работника и количества отработанных дней.
Если в течение прошлого года у работника не было заработка, используйте предыдущий период.
При расчете среднего заработка нужно из расчетного периода исключить периоды и суммы (пункт 5 Постановления №922 ), если:
Какие документы оформить, чтобы отправить сотрудника в ежегодный оплачиваемый отпуск
Сотрудник уходит в отпуск. Порядок действий
1. За две недели до начала отпуска нужно уведомить сотрудника об этом, вручив уведомление или извещение в свободной форме. Например:
«На основании статьи 123 ТК РФ информируем вас о времени отпуска с 10.10.2020 по 24.10.2020. Согласно графику отпусков от 14.12.2019 № 1 вам предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск сроком на 14 календарных дней».
2. В специальном журнале работник ставит подпись и указывает дату получения уведомления.
3. Работник расписывается в графике отпусков в графе о получении уведомления.
4. Уведомление включают в приказ об отпуске. Приказ должен быть издан не позднее, чем за две недели до отпуска.
5. За неуведомление работника о начале отпуска предусмотрен штраф ст. 5.27 КоАП РФ:
Если работник идет в отпуск не по графику, уведомление не требуется.
Как оформлять декретный отпуск
Декретный отпуск предоставляется на 140 дней: 70 дней до родов и 70 дней после. Если роды проходили с осложнениями, продолжительность декретного отпуска увеличивается до 156 дней: 70 дней до родов и 86 дней после. При рождении двух и более детей декретный отпуск составляет 194 дня: 84 дня до родов и 110 после.
Что нужно для оформления декретного отпуска: документы, порядок оформления
Сотрудница должна предоставить вам:
После этого отдел кадров готовит приказ о выходе сотрудницы в декрет.
Как работодатель оплачивает декретный отпуск
За период декретного отпуска сотруднице выплачивается пособие в размере 100% среднего заработка за два предыдущих полных года.
Есть две схемы выплаты пособия:
Что обязан сделать работодатель при увольнении сотрудника
При увольнении вы должны выплатить зарплату за отработанное время и компенсацию за неиспользованный отпуск.
Все выплаты сотрудник должен получить в день увольнения ( ст. 140 ТК РФ ). Если в этот день сотрудник не работал, деньги должны быть выплачены не позднее следующего дня после того, как он потребовал расчет.
Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск
Сумма компенсации за неиспользованный отпуск считается по правилам расчета среднего заработка для отпусков ( Постановление Правительства РФ № 922 от 24.12.2007, в редакции от 10.12.2016 ).
Иногда работодатели выплачивают компенсацию не за все годы работы, а только за часть. Это нарушение, срока давности по таким выплатам нет ( Постановление КС № 38-П от 25.10.18 ).
При расторжении трудового договора помимо компенсации за неиспользованный отпуск некоторым работникам положено выходное пособие в размере двухнедельного или месячного заработка ( ст. 178 ТК РФ ).
Пособие в размере двухнедельного заработка выплачивается, если:
Выходное пособие в размере среднего месячного заработка выплачивается, если:
Список документов, которые требуются при увольнении от работодателя
Вам нужно будет подготовить:
Подведем итоги
Разобраться в тонкостях бухгалтерского и кадрового учета реально: вся необходимая информация есть в открытом доступе, обязанности и ответственность работодателя прописаны в Трудовом кодексе. Но на деле все не так радужно: ошибся в оформлении документа, не вовремя перечислил налог или задержал зарплату — и вот уже инспектор выписывает штраф. На оформление бумаг и решение вопросов с налоговой уходит время, которое вы могли бы посвятить развитию бизнеса.
Возьмем начисление зарплат, оформление больничных, декретов, увольнений и прочие кадровые вопросы на себя. Узнайте, сколько стоит свобода от рутины со страховкой от ошибок на миллион рублей!
Как считать взносы и заполнять РСВ для МСП в 2021 году
В 2021 году субъекты МСП могут применять пониженный тариф страховых взносов к той части выплат сотрудникам, которая превышает МРОТ. Звучит просто, но в расчёте много нюансов. Рассказываем, как проясняют ситуацию опубликованные ФНС формулы и контрольные соотношения. Показываем, как заполнять РСВ в разных случаях.
Действуют ли пониженные тарифы страховых взносов для МСП в 2021 году
Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ не только ввёл пониженный тариф для субъектов МСП с апреля 2020 года, но и внёс поправки в НК РФ. Перечень плательщиков страховых взносов, для которых применяются пониженные тарифы, дополнили новой категорией (пп. 17 п. 1 ст. 427 НК РФ):
А также, ст. 427 НК РФ дополнена п. 2.1, согласно которому для плательщиков, указанных в пп. 17, начиная с 2021 года применяются следующие пониженные тарифы страховых взносов:
1) на обязательное пенсионное страхование:
2) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0 %;
3) на обязательное медицинское страхование — 5 %.
Таким образом, субъекты МСП в 2021 году и далее продолжают применять пониженный тариф к части базы за календарный месяц, превышающей МРОТ.
Как взносы сверх МРОТ облагать по пониженным тарифам
Каждый месяц нужно смотреть, превышают ли выплаты в пользу физлица МРОТ, установленный на начало расчётного периода (12 792 рубля в 2021 году). Если превышают, то к части суммы сверх МРОТ применяются пониженные тарифы страховых взносов по такой схеме:
| Взносы | Ставка | |||||||
| На обязательное пенсионное страхование | И до предельной величины базы (1 465 000 рублей), и свыше — 10 % | |||||||
| На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
| Контрольное соотношение — формулировка в письме ФНС | Что это значит |
|---|---|
| Если поле 001 прил. 1 р. 1 СВ = 20, то наличие прил. 1 р. 1 СВ со значением 01 в поле 001 обязательно | Если в расчёте есть приложение с кодом «20», то обязательно должно быть и приложение с кодом «01» |
| Если в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по ФЛ (по показателям СНИЛС+ФИО) значение поля 130 = МС, то наличие подраздела 3.2.1 р. 3 СВ по данному ФЛ со значением в поле 130 = НР обязательно | Если в разделе 3 физического лица есть подраздел 3.2.1 с кодом «МС», то обязательно должен присутствовать подраздел 3.2.1 с кодом «НР» |
| Если в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по ФЛ (по показателям СНИЛС+ФИО) значение поля 130 = МС, то в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по данному ФЛ со значением в поле 130 = НР строка 150 по каждому значению поля 120 = МРОТ (по базе, не превышающей предельную величину) | Если в подразделе 3.2.1 есть строка с кодом «МС», то в строке с кодом «НР» для этого же месяца сумма в графе 150 (база) должна быть равна МРОТ. Это требование действует, пока база не превысила предельную величину |
Таким образом, право для применения пониженного тарифа появляется, если база для начисления взносов по основному тарифу не меньше 12 792 рублей. Если меньше, то пониженный тариф в этом месяце не применяется.
Как заполнять расчёт: примеры
Посмотрим на примере, как применять пониженный тариф, исчисляя взносы на пенсионное страхование и заполняя расчёт.
Пример 1. База меньше МРОТ
Возьмём случай, который упоминали выше: в феврале работник получил 16 000 рублей, 5 000 из них — это пособие по нетрудоспособности.
Взносы за февраль нужно рассчитывать только по основному тарифу, так как 16 000 — 5 000 = 11 000 ( 12 792
А значит, есть превышение, с которого взносы исчисляются по пониженному тарифу. Смотрим формулу, по которой ФНС предписывает считать взносы. К уплате на обязательное пенсионное обеспечение получается 3 035,04 рублей:
12 792 × 2 × 22 % + (35 000 — 12 792 × 2) ×10 % – 3 535,04 = 5 628,48 + 941,6 — 3 535,04 = 3 035,04
В расчёте в разделе 3 это отразится таким образом:
Пример 3. Достигнута предельная величина базы
Требование о сумме, равной МРОТ, в строке 150 подраздела 3.2.1 с кодом НР должно выполняться только по базе, не превышающей размер предельной величины.
Предположим, ежемесячные выплаты работника составляют 500 000 рублей, необлагаемых выплат нет. В марте мы превысим предельную величину базы для ОПС (1 465 000 рублей). Сумма превышения — предельной величины 35 000 рублей:
1 500 000 — 1 465 000 = 35 000
База, не превышающая предельную величину, в марте составляет 465 000 рублей (500 000 — 35 000 > МРОТ).
По формуле исчисления взносов с применением пониженного тарифа получается сумма к уплате на ОПС за март:
38 376 × 22 % + (1 465 000 — 38 376) ×10 % + 35 000 × 10 % – 103 070,08 (взносы за январь–февраль) = 51 535,04 рублей.
В персонифицированных сведениях не отражается база, превышающая предельную величину, и взносы с неё. Вот как заполнить в разделе 3 расчёта подраздел 3.2.1 с кодом категории НР:
А вот образец заполнения подраздела 3.2.1 с кодом категории МС:
База сверх предельной величины и взносы с неё отразятся в подразделе 1.1 приложения 1 с кодом 20 в строках 051 и 062.
Читайте также
Елена Кулакова, эксперт по персучёту и страховым взносам
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
