что делать если не приходит налог на землю
Что делать, если не пришел налог на землю
Согласно Налоговому кодексу граждане, имеющие в собственности земельный участок, платят налог. Однако квитанция не всегда приходит налогоплательщику в срок.
Почему не приходит квитанция об оплате земельного налога
Причины, по которым не приходит налог на землю:
ВАЖНО! Если налогоплательщик зарегистрирован на сайте налоговой инспекции, ФНС перестает отправлять бумажные квитанции. Их можно посмотреть в личном кабинете и распечатать самостоятельно.
Как поступить, если квитанция не пришла
Если близится срок уплаты, а налог на землю не пришел ни по почте, ни в личный кабинет, необходимо обратиться в инспекцию, чтобы выяснить причину.
Сотрудник ФНС распечатывает квитанцию, которую необходимо оплатить. Но если информации об участке нет, нужно предоставить пакет документов для внесения сведений о земле в базу данных налоговой службы.
На сайте, через личный кабинет, есть возможность отправить заявление об отсутствии квитанции или внести сведения о земельном участке, если они не отображаются. Заявления рассматривают и дают ответ в течение установленного законом периода.
Как узнать размер земельного налога
Рассчитать сумму налога на землю можно самостоятельно на сайте ФНС:
ВАЖНО! Размер задолженности зарегистрированные пользователи также могут узнать в личном кабинете.
Можно ли оплатить без квитанции
Есть два способа оплаты налога без квитанции.
В онлайн банке платеж совершается по номеру ИНН. Для этого в графе о выборе услуги вводится «Поиск просроченных налогов по ИНН». Но найти и оплатить текущий налог не получится, только задолженность.
На сайте ФНС располагается информация о налогах. Для того, чтобы погасить задолженность, необходимо:
Налогоплательщик может распечатать квитанцию и оплатить ее в банке либо сразу на сайте ФНС.
Ответственность за неуплату
После первой просрочки платежа сотрудники ФНС начисляют штрафы, которые увеличивают сумму долга. Если госпошлина не оплачивается в срок, инспекция вправе обратиться за взысканием в суд. В судебной повестке выставляются требования по уплате накопившейся задолженности, а также предлагается погасить ее в досудебном порядке.
ВНИМАНИЕ! Государственная организация может требовать оплату только за 3 года с момента появления задолженности.
Если задолженность возникла не по вине налогоплательщика, он вправе доказать это в судебном порядке.
Случаи, когда попытки налогового органа взыскать долг, незаконны:
В каждом из вышеперечисленных случаев понадобится документ, подтверждающий право собственности на землю.
Что делать, если не пришло налоговое уведомление за 2020 год
Когда должны прислать уведомление на уплату личных налогов за 2020 год
Срок уплаты физлицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество и не удержанного налоговым агентом НДФЛ за 2020 год — 01.12.2021.
Пользователи ЛКН получают их в личный кабинет, если только не заказывали бумажный вариант. Остальные плательщики — по почте.
В первом случае датой получения уведомления считается день, следующий за днем его размещения в личном кабинете, во втором — шестой день со дня отправки заказного письма. Соответственно, и обязанность уплатить налоги возникает не ранее одной из указанных дат получения налогового уведомления (письмо ФНС от 07.10.2021 № БС-3-21/6698@).
Если общая сумма налогов составляет менее 100 руб., налогоплательщик не получит уведомление. Исключения — случаи, когда в календарном году утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления. Например, в 2021 году налоговое уведомление с общей суммой налогов до 100 руб. будет направлено, если в нем отражено исчисление (перерасчет) налогов за 2018 год.
В полученном налоговом уведомлении отражены как сумма налога, так и сведения для оплаты (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа). Налогоплательщик выбирает для себя любой удобный способ для уплаты налогов. Оплатить их можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС, в том числе по QR- или штрихкоду платежа. Уплатить налоги также можно в банке, в кассах местных администраций, на почте или в уполномоченном МФЦ без комиссии.
ФНС предупреждает: если не заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. Если должник его не исполнит, налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать и принудительно реализовать его имущество.
Также ФНС напоминает, что физлица могут воспользоваться функцией «Единый налоговый платеж» (ЕНП). Сервис представляет собой онлайн-кошелек, куда можно внести деньги, с которого в определенный срок будет списана сумма исчисленных налогов. Воспользоваться этой функцией можно через личный кабинет. Также для удобства граждан на сайте ФНС функционирует сервис «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».
Если уведомление вам не пришло, постарайтесь выяснить, почему. Возможно, оно потерялось.
Куда и с какими документами для этого обращаться, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Сообщение о наличии объектов налогообложения
Но может быть и иная причина: у налоговиков нет сведений о том, то у вас есть облагаемое налогом имущество. Тогда сообщить им о нем обязаны вы — не позднее 31 декабря текущего года. Иначе вас оштрафуют на 20% от суммы налога. Штраф будет как за неподачу сообщения, так и за его просрочку (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
ФНС просит направлять такое сообщение заблаговременно — целесообразно озадачиться этим уже с 1 ноября.
Не нужно подавать сообщение, если вы уже получали налоговое уведомление об уплате налога в отношении соответствующего объекта или если не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы.
Бланк сообщения утвержден приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@. Скачать его можно бесплатно, кликнув по картинке ниже.
Направить сообщение можно в любой налоговый орган либо в МФЦ, уполномоченный их принимать. Необходимо приложить копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.
Что нового в уведомлениях за 2020 год
ФНС сообщает, что по сравнению с предыдущим налоговым периодом в расчете налогов произошли следующие основные изменения:
Кроме того, применены изменения в налоговых ставках и льготах: в соответствии с законами субъектов РФ для транспортного налога, а также нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) для земельного налога и налога на имущество. С указанной информацией можно ознакомиться в рубрике сайта ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот, налоговой базы, повышающих и понижающих коэффициентов и иных характеристик, определяемых для конкретных объектов налогообложения, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или в контакт-центре ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Чем грозит неуплата налога на имущество по вине налоговой?
У меня есть имущество — ⅓ доли в праве собственности на квартиру. Но мне уже который год не приходят уведомления о налоге. Я ходила в инспекцию — говорят, я пенсионерка по старости. И хотя это не так — мне всего 25 лет, — разводят руками и объясняют, что ничего изменить не могут. В личном кабинете на сайте налоговой я тоже пенсионерка по старости.
Три года назад я, как честный человек, написала через сайт ФНС обращение — пришла отписка. Ходила в налоговую — они ничего не сделали. В личном кабинете тоже ничего поменять не могу.
Чем мне грозит данная ситуация, учитывая, что я писала обращение в налоговую? С учетом срока давности мне же могут выставить сумму налога на недвижимость только за последние три года? Будут ли пени?
К сожалению, когда начисляют налоги, ошибки случаются часто. Но налогоплательщик все равно обязан своевременно и в нужном объеме исполнять свои обязанности, даже если ИФНС ничего не начисляет.
Перед вами сейчас две задачи. Первая — исправить сведения, из-за которых ошибочно не начисляется налог и не приходят уведомления. Вторая — разобраться с уплатой налога на имущество с минимальными для вас потерями. Расскажу, как это сделать.
Исправлять ошибку должны там, где она появилась
Сразу скажу, налоговая вам в этом не поможет — обращаться туда бесполезно.
Налоговая рассчитывает и начисляет сумму налога на имущество на основании сведений из Росреестра. К таким сведениям относится информация об объекте недвижимости и его владельце.
Соответственно, ошибочная информация о владельце недвижимости, скорее всего, содержится в базе данных Единого государственного реестра недвижимости — ЕГРН.
Вот как проверить, все ли сведения в ЕГРН корректны:
Учитывая ситуацию, которую вы описали в вопросе, ошибка, скорее всего, в дате рождения владельца. Думаю, неверно указан год. Поэтому в документах прежде всего обратите внимание на этот момент.
Как исправить ошибку в данных Росреестра
Чтобы исправить ошибку, нужно обратиться в Росреестр с заявлением об исправлении технической ошибки. Форма заявления установлена в приложении 2 к приказу Росреестра от 19.08.2020 № П/0310.
К заявлению надо приложить:
В вашем случае будет достаточно паспорта и выписки из ЕГРН.
Заявление и документы проще всего подать через МФЦ. Сотрудник поможет заполнить форму, сделает копии необходимых документов и сам направит все в Росреестр. Это бесплатно, госпошлину платить тоже не надо.
Росреестр обязан исправить ошибку в течение трех дней с момента получения заявления. Еще три дня ведомству дается, чтобы уведомить заявителя. Можно позвонить в МФЦ и узнать, все ли готово.
Когда ошибку исправят, вам придет уведомление и, возможно, новая выписка из ЕГРН. Если выписку не пришлют, запросите ее сами.
Если Росреестр откажется исправить ошибку
Поскольку ошибка техническая и затрагивает только персональные данные владельца недвижимости, такой исход маловероятен. Но если Росреестр отказал, то придется обжаловать решение.
На первом этапе жалобу подают на имя руководителя территориального органа Росреестра, который отказал во внесении изменений. Или сразу в центральный аппарат ведомства. Чтобы направить жалобу электронно, можно воспользоваться сервисом «Обращения граждан» на сайте Росреестра. Или подготовить письменную жалобу и послать ее по почте.
Если досудебный порядок не поможет решить вопрос, придется обращаться в суд — оспаривать незаконное решение Росреестра и требовать внести исправления в ЕГРН.
К Росреестру нужно подавать административный иск в порядке главы 22 КАС РФ.
Иск подают в районный суд по месту нахождения подразделения Росреестра, решение которого оспаривается. Если полномочия этого подразделения распространяются на несколько районов, то иск можно подать в районный суд по месту нахождения объекта недвижимости и его владельца — там, где возникла спорная ситуация и ее последствия.
Положительное решение суда станет основанием для того, чтобы Росреестр исправил ошибку.
Как обновить сведения в налоговой
Не стоит дожидаться, пока Росреестр направит в налоговую обновленные сведения. Может пройти много времени, а это не в вашу пользу.
Вот как следует поступить:
Дальше все зависит от того, какое решение примет налоговая инспекция. В любом случае налоговики проверят сведения и документы, которые вы представите, обработают их и внесут в свои базы.
Сколько придется платить
Налоговая вправе сделать перерасчет за три года, предшествующие календарному году, в котором она направит уведомление. Когда ошибку в сведениях о налогоплательщике исправят, инспекция составит уведомление и направит его налогоплательщику. После этого надо заплатить налог за три года. Но оснований для начисления пеней или других санкций у ИФНС нет. Если их применят, можно смело это оспаривать.
Вот что можно использовать в качестве аргументов и на какие нормативные акты ссылаться:
Разделы 6 и 7 письма ФНС от 07.06.2019 № БС-4-21/11002 PDF, 298 КБ
Налогоплательщик обязан сам платить налоги, но это общее правило. В некоторых случаях, в том числе при уплате имущественных налогов физлицами, применяется не общий, а специальный порядок. То есть налоговая должна исчислить налог и направить налогоплательщику уведомление, прежде чем у него появится обязанность заплатить его. В уведомлении должна быть указана сумма и сроки платежа. Такой порядок — существенный элемент налогового обязательства.
Если решите поспорить с налоговой
Если налоговая инспекция не отвечает, присылает отписки или вы не согласны с ее решениями или действиями, все это можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган. Действуйте официально, согласно установленному порядку. Если это не даст результата, остается только суд.
Один из способов урегулировать спорную ситуацию с ИФНС — записаться через личный кабинет налогоплательщика или по телефону на прием к руководителю этой инспекции. Затем прийти в назначенное время, обсудить проблему и возможные пути ее решения. Это более мягкий вариант обжалования, и он часто помогает в спокойной обстановке прийти к согласию. Руководитель ИФНС вправе отменить своим решением незаконное решение подчиненных сотрудников, если сочтет ваши доводы убедительными.
Перед обращением в суд на первом этапе обязательно необходимо обжаловать решение ИФНС в вышестоящий налоговый орган — региональное управление. Однако туда бумажная жалоба направляется не напрямую, а через ИФНС, решение которой обжалуется.
Еще вариант — воспользоваться сервисом электронных обращений и направить жалобу в электронном виде непосредственно в УФНС региона.
Что в итоге
Прежде всего нужно исправить ошибку в документах. Для этого следует обратиться в Росреестр.
Когда Росреестр исправит ошибку, налоговая сможет начислить налог.
Заплатить вы обязаны только за три года, предшествующие году, в котором ИФНС направит уведомление. Пени и штрафы вам начислить не должны: для этого нет оснований.
Если налоговая начислит больше, жалуйтесь.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
По каким причинам налогоплательщики не платит земельный налог? Чаще всего причина заключена в неорганизованности компетентных органов, а не только в нежелании землевладельца совершить платеж. В подавляющем большинстве случаев, плательщики не получают квитанций, призывающих к оплате сборов. Итак, не приходит налог на землю. Что делать? Об этом далее.
Законные основания
Порядок и количество финансов, которые обязан предоставить налогоплательщик, определяются категорией последнего. Например, пришел большой налог на землю, что делать? Юридически оформленные лица обязуются самостоятельно определять начисляемую в бюджет сумму налогов. По факту оплаты налога составляется декларация. Ее рассматривает ИФНС, эта же служба имеет полномочия принимать меры расследования по вопросу земельного налогообложения конкретного юридического объекта.
Что касается физических лиц, то здесь ситуация иная: расчет количества выплачиваемых средств и сроки выплат определяют, непосредственно, сотрудники налогового органа. Плательщики получают платежки в виде уведомления, которые высылаются не только простым гражданам, но и лицам, занятым предпринимательством. Не приходит налог на землю. Что делать законодательству?
Вышеупомянутые действия описаны в статье 52 Налогового Кодекса России. В ней же установлены способы отправки уведомлений на законном основании:
Законом установлен крайний срок подачи документов для оплаты налога. Налогоплательщику должно быть доставлено уведомление за 30 дней (не позднее) до срока выплаты сбора. Налог выплачивается до 1 декабря текущего года. Это самый поздний срок, а посему уведомления должны дойти до назначения не позднее 31 октября. В противном случае ИФНС не имеет права наложить штрафные санкции на плательщика, если он не произвел оплату. Но в некоторых случаях налоги на землю не приходят. Что делать в подобных ситуациях?
Причины отсутствия квитанций
В действительности имеет место набор причин, по которым квитанции не приходят по назначению. Вот самые распространенные:
Указанные причины объясняют, почему не приходят налоги на землю, когда имеет место льготное положение плательщика. Особый случай – стоимость налога меньше ста рублей. При таком положении дел, уведомление попадет конкретному лицу, когда он должен будет предоставить сумму более ста рублей.
Важно! Каждый гражданин имеет право оспорить пеню или штраф, который ему предъявляют. Это право обоснованно несвоевременной выдаче квитанции в силу ошибки почтовой службы. Решением проблемы станет продление срока выплаты налога.
Многочисленны ситуации, когда данные заносятся в базу без корректировки. В итоге новые адреса сотрудникам органов неизвестны, а квитанции отправляются по старым точкам. Во избежание штрафов, достаточно доказать ошибочные действия налоговиков.
Обращение за квитанцией
Не стоит обострять ситуацию до срока оплаты, если не приходит налог на землю. Что делать? Желательно обратиться в ИНФС. Будет нелишним лично посетить сей орган по месту. Земельным налогом занимается инспектор, который обязан предоставить любые данные по вопросу оплаты и принять платеж. Он же даст любые пояснения в спорных моментах.
Существует возможность того, что сотрудник уже имеет некоторые данные. В этом варианте ему достаточно просто распечатать квитанцию. Затем документ будет отослан плательщику. Эти действия отнимают не так много времени, зато оплата производится своевременно и без лишних разбирательств.
Возможная альтернатива
Альтернативным вариантом выступит регистрация личного кабинета на сайте налоговой организации. Здесь потребуется пройти несложные пункты активации аккаунта. Внутри кабинета, пользователь сможет получить любые данные по вопросу оплаты налогов, а также внести изменения личного характера.
Процесс оплаты
Непосредственную оплату налога можно произвести следующими удобными способами:
Что делать, если пришла судебная повестка?
Любая просрочка платежа по налогу подразумевает начисление штрафов и пени. Налоговой службе бесполезно объяснять, что, мол, «я не получаю налог на землю». Что делать? Такие меры не всегда обоснованы и могут мотивироваться незнанием закона ответственной стороны. Причем налоговые сотрудники имеют право обращаться в судебные инстанции на протяжении трех лет с момента возникновения проблемы с оплатой. Налоговики предоставляют претензии, а в документах указывают средства для возврата финансов в таких вариантах:
Причины для отказа
В свою очередь, землевладелец устанавливает закономерность предъявляемых ему претензий. Незаконными будут следующие меры:
Комплект бумаг отдается на рассмотрение судье. Он и принимает конечное решение по возникшему конфликту. Если правым окажется плательщик, то с него снимаются полностью все штрафные санкции, однако налог должен быть полностью оплачен.
Не стоит пренебрегать этими мерами (нередки случаи, когда сторона, которой предъявляют необоснованные претензии, просто боится обратиться в суд), потому как судебные власти в состоянии быстро решить конфликт и принять решение без личной заинтересованности. Полезным будет обращение за консультацией к юристу.
Надеемся, теперь, когда не приходит налог на землю, что делать, вы знаете.
Когда пришлют налог почтой в 2021 г.: что делать, если не пришло налоговое уведомление
С приближающейся датой начала уплаты налогов за прошлый год, россияне интересуются пришлют ли в 2021 году письмо из налоговой с информацией об уплате этих самых налогов на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги. Так как сегодня все становится электронным, те граждане нашей страны которые не успевают за молодежью, переживают что и налоговые уведомления перестанут присылать почтой, а узнать их можно будет только на портале Госуслуг или в личном кабинете ФНС.
Когда пришлют налоговое уведомление обычной почтой в 2021 году
Обязанность по ежегодному исчислению для налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и НДФЛ (в отношении ряда доходов, по которым не удержан НДФЛ) возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).
В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.
Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (с изменениями) и включает сведения для оплаты указанных в нем налогов (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).
Когда пришлют уведомление в этом году? СНУ владельцам налогооблагаемых объектов будут направлены налоговыми органами (размещены в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов 1 декабря 2021 года.
Что делать если почтовое уведомление из ФНС не дошло?
Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
— наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
— если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления
— налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».
Налоговая начала рассылать квитанции на оплату налога за 2020 год
Федеральная налоговая служба начала рассылку уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество. При этом, в 2021 году порядок расчета несколько изменился, сообщили в пресс-службе ФНС. Так, для расчета транспортного налога будет использоваться новый перечень легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей за 2020 год, размещенный на сайте Минпромторга. В него дополнительно вошли такие модели, как Mazda CX-9, Honda Pilot, Chrysler Pacifica, Jeep Wrangler, Jeep Grand Cherokee.
Кроме того, по земельному налогу в ряде регионов будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2020 года. С ними можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости в МФЦ или на сайте Росреестра.
Еще одно нововведение касается имущества физических лиц. Во всех регионах (кроме Севастополя) в качестве налоговой базы будет применена кадастровая стоимость объектов недвижимости. При этом, для исчисления налога использованы понижающие коэффициенты.
Где и когда можно оплатить налоги в 2021 году
Физические лица в России уплачивают транспортный, земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц. Налоги за 2020 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2021 года.
Уплатить налоги можно следующими способами:
через отделение банка, в том числе через платежные терминалы, принадлежащие банкам;
через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица» на сайте ФНС России (при наличии доступа к нему);
через кассу федеральной почтовой связи.
В ФСН подчеркнули, что уплатить налог за вас может также иное лицо. При этом необходимо, чтобы платежные документы на перечисление налога позволяли установить, что соответствующая сумма уплачена за вас. В частности, в поле «ИНН плательщика» указывается ваш ИНН либо ноль («0») — в случае отсутствия у вас ИНН, а в поле «Плательщик» указывается Ф.И.О. лица, которое фактически вносит за вас платеж. В таком случае считается, что обязанность по уплате налога исполнили именно вы.
Кроме этого, можно воспользоваться электронным сервисом ФНС России «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС России. На странице сервиса сначала необходимо ввести информацию о лице, осуществляющем платеж, в частности указать Ф.И.О. и ИНН. Если есть сформированный налоговым органом платежный документ, можно ввести его индекс (УИН) и сразу перейти к оплате. При отсутствии такого документа следует самостоятельно указать данные, необходимые для уплаты налога за другое лицо, в частности, Ф.И.О. и ИНН налогоплательщика, адрес, вид платежа.