что значит выписка по счету для кредита
Выписка по счету/вкладу/карте
Выписка по вкладу/счёту
В приложении Сбербанк Онлайн
Откройте приложение по ссылке (диплинк на подраздел «Выписка вкладу/ счёту» в разделе «Выписки и справки» МП СБОЛ) и следуйте подсказкам.
Полный путь: откройте приложение → на главном экране нажмите на счет → «Выписки и справки» → «Выписка по вкладу/счету» → выберите продукт и период и нажмите «Сформировать».
В личном кабинете Сбербанк Онлайн
Зайдите в личный кабинет по ссылке (диплинк на подраздел «Выписка вкладу/ счёту» в разделе «Выписки и справки» СБОЛ) и следуйте подсказкам.
Полный путь: зайдите в личный кабинет → в верхнем меню нажмите «Прочее» → «Выписки и справки» → «Выписка по вкладу/счёту» → выберите продукт и нажмите «Сформировать».
В офисе Сбербанка
Попросите сотрудника банка распечатать выписку по вашему вкладу или счёту.
Выписка из лицевого счёта по номинальному счёту
В офисе Сбербанка
Попросите сотрудника банка распечатать выписку из лицевого счёта по номинальному счёту.
Обратите внимание, если вы хотите запросить справку (выписку) не в том офисе банка, где открыт вклад или счёт, надо проверить доступно ли вам совершение операций в другом регионе. Это можно сделать в личном кабинете или мобильном приложении Сбербанк Онлайн, проверив в настройках возможность отображения вклада во всех офисах. Если установлен запрет, то необходимо его отключить.
Мини-выписка по вкладу или обезличенному металлическому счёту
Выберите банкомат → после ввода ПИН-кода нажмите «Мои счета» → Нажмите на нужный вклад → «Операции».
Обратите внимание: услуга платная.
Выписка по дебетовой или кредитной карте
В приложении Сбербанк Онлайн
Полный путь: откройте приложение → на главном экране нажмите на нужную карту → «Выписки и справки» → «Выписка по дебетовой карте» или «Выписка по кредитной карте» → выберите карту, период и нажмите «Сформировать».
В личном кабинете Сбербанк Онлайн
Полный путь: войдите в личный кабинет → в верхнем меню нажмите на «Прочее» → в выпадающем списке нажмите на «Выписки и справки» → «Выписка по дебетовой карте» или «Выписка по кредитной карте» → выберите продукт, период и нажмите «Сформировать».
В любом банкомате Сбербанка
Выберите банкомат → после ввода ПИН-кода нажмите «История операций и мини-выписка» → «Получить мини-выписку».
Обратите внимание: услуга платная.
В офисе Сбербанка
Попросите сотрудника банка распечатать выписку по дебетовой или кредитной карте.
Справка о доступном остатке
В приложении Сбербанк Онлайн
Полный путь: откройте приложение → на главном экране нажмите на карту, вклад или счёт → «Выписки и справки» → «Справка о доступном остатке» → выберите продукт, язык и нажмите «Сформировать».
Обратите внимание: остатки по картам отражаются в режиме онлайн на дату формирования справки.
В личном кабинете Сбербанк Онлайн
Войдите в личный кабинет по ссылке (диплинк на подраздел «Справка о доступном остатке» в разделе «Выписки и справки» в СБОЛ) и следуйте подсказкам.
Полный путь: войдите в личный кабинет в верхнем меню нажмите на «Прочее» → в выпадающем списке нажмите на «Выписки и справки» → «Справка о доступном остатке» → выберите продукт, язык и нажмите «Сформировать».
В офисе Сбербанка
Попросите сотрудника банка распечатать справку о доступном остатке по одному или нескольким продуктам на ваш выбор.
Обратите внимание, если вы хотите запросить справку (выписку) не в том офисе банка, где открыт вклад или счёт, надо проверить доступно ли вам совершение операций в другом регионе. Это можно сделать в личном кабинете или мобильном приложении Сбербанк Онлайн, проверив в настройках возможность отображения вклада во всех офисах. Если установлен запрет, то необходимо его отключить.
Непредоставление полных банковских выписок – грубое нарушение прав налогоплательщика
Выписка по банковскому счету – это официальный документ, выдаваемый кредитной организацией, в котором содержатся все данные и сведения об операциях, которые были совершены по счету. Выписка предоставляет достоверную информацию о текущем состоянии счета, о движении денежных средств.
Выписки по банковскому счета в разрешении налоговых споров играют важную роль, так как по ним в том числе можно определить, вела ли организация реальную финансово-хозяйственную деятельность или нет.
В данной статье предлагаем разобрать две часто складывающиеся на практике ситуации. Первая, в которой Налоговые органы истребуют информацию у Банков, и вторая, в которой Налогоплательщик запрашивает банковские выписки контрагентов у Налогового органа. Подход налоговиков в этих случаях кардинально отличается.
Налоговые органы и Банки. В рамках проведения мероприятий налогового контроля Налоговые органы очень часто обращаются в Банки с требованием предоставления справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах контрагентов организации, в отношении которых проводятся мероприятия налогового контроля. Данная норма закреплена в ст. 86 НК РФ, и подробнее изложена в письме Минфина России от 12.03.2010 N 03-02-07/1-103.
Налоговые органы всегда интересуют 3 важных аспекта:
3) Назначение платежа – информация, без которой невозможно проанализировать наличие операций, подтверждающих нормальную хозяйственную деятельность компании. В назначении платежа лицо указывает цель операции: оплата по договору, заработная плата и тд.
Соответственно, банк, получив запрос о представлении указанных справок (выписок) в отношении счетов индивидуальных предпринимателей, представляет сведения об их счетах, используемых ими для предпринимательской деятельности, без указания счетов, открытых им как физическим лицам. (письмо ФНС России от 01.11.2017 N ЕД-4-2/22198@).
В такой перспективе нередко возникает вопрос, не нарушает ли это режим банковской тайны?
Режим банковской тайны – это обязанность кредитных организаций не разглашать и не распространять сведения об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.
С учетом п. 2 ст. 857 ГК РФ, ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», Определения Конституционного Суда РФ от 14.12.2004 N 453-О, п. 2 ст. 102 НК РФ :
— банк обязан предоставить налоговому органу сведения, составляющие банковскую тайну, в целях защиты публичных интересов и интересов других лиц;
— режим банковской тайны не является препятствием для использования налоговыми органами сведений, полученных от банка, поскольку данные сведения являются налоговой тайной, имеют специальный режим хранения, доступа и не подлежат разглашению.
Таким образом, запрос информации налоговым органом не будет нарушать режим банковской тайны, вследствие передачи ее государственному органу.
В случае отказа в предоставлении истребуемых документов (информации), Банк будет нести налоговую ответственность по ст. 126 НК РФ.
Такой вывод подтверждается многочисленной судебной практикой.
В частности, в Постановлении Арбитражного суда Дальневосточного округа от 10.07.2018 N Ф03-1204/2018 по делу N А24-3378/2017 по делу о признании недействительным решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности, Суд указал, что «Довод банка о том, что представление документов является нарушением банковской тайны, не принимается судом кассационной инстанции, поскольку исходя из положений статьи 26 Закона N 395-1, разъяснения Конституционного Суда Российской Федерации, изложенного в пункте 3 определения от 14.12.2004 N 453-О, режим банковской тайны не является препятствием для использования соответствующих сведений налоговыми органами, поскольку согласно статье 102 НК РФ полученные сведения о налогоплательщике составляют налоговую тайну, не подлежат разглашению, имеют специальный режим хранения и доступа. Представление банком документов по запросу налогового органа не является нарушением банковской тайны, так как сведения передаются государственному органу, также сохраняющему тайну в отношении предоставленных сведений».
Аналогичные позиции высказали суды Московского Округа, Поволжья, Северо-Западного округа и т д. (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 17.04.2018 N Ф05-4142/2018 по делу N А40-186267/2017, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 17.12.2018 N Ф06-40820/2018 по делу N А55-31544/2017, Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 23.04.2018 N Ф07-3829/2018 по делу N А56-54459/2017).
При проведении выездной налоговой проверки, Инспекция всегда запрашивает у банка информацию по спорным контрагентам. Это предусмотрено напрямую в ст.93 НК РФ и письме от 11.10.2007 N ШТ-6-06/774@ «Об истребовании у банков документов и информации, необходимых для осуществления налогового контроля».
На данный момент, действующий НК не предусматривает правовой механизм, который мог бы позволить банку, получившему запрос от налогового органа, проверять достаточность и целесообразность оснований для его направления, а также проверять действительность проведения мероприятий налогового контроля. Таким образом, Банк обязан предоставить все запрашиваемые документы.
Таким образом, предоставление банками полных банковских выписок является обязательным и налоговые органы пользуются своим правом, в некоторых случаях даже привлекают к налоговой ответственности за непредоставление полных банковских выписок.
Довольно часто такими документами являются банковские выписки контрагентов налогоплательщика. На практике складываются ситуации, в которых проверяющие прикладывают «выписки из выписок» и не прикладывают полные банковские выписки, ссылаясь на ст.102 НК РФ о налоговой тайне.
Вместе с тем, именно на основании этих выписок Налоговики делают вывод об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности компаний, с которыми у проверяющегося лица были заключены договоры. Тем самым невручение банковских выписок спорных контрагентов лишает налогоплательщика возможности выявить наличие операций, подтверждающих реальную финансово-хозяйственную деятельность своих контрагентов и опровергнуть выводы проверяющих о подконтрольности и техническом характере деятельности данных лиц. Также банковские выписки позволяют проанализировать объемы проведенных операций в отношении налогоплательщика в сравнении с другими лицами, с которыми взаимодействовали спорные контрагенты и иную полезную информацию. Таким образом, налогоплательщика налоговые органы фактически лишают возможности опровергнуть выводы налогового органа.
На практике в большинстве случаев при истребовании банковских выписок в полном объеме, налогоплательщик получает отказ. Налоговый орган указывает на отсутствие нарушений прав налогоплательщика на ознакомление с материалами проверки, так как запрошенные документы представляются в виде заверенных выписок. Но такие «выписки из выписок» обычно не содержат той информации, на основе которой налогоплательщик может опровергнуть выводы налогового органа.
Согласно правовой позиции, изложенной в определении Конституционного Суда Российской Федерации от 12.07.2006 № 267-О, право каждого на защиту своих прав и свобод всеми не запрещенными законом способами, закрепленное ст. 45 Конституции Российской Федерации, предполагает наличие гарантий, которые позволяли бы реализовать его в полном объеме и обеспечить эффективное восстановление в правах не только в рамках судопроизводства, но и во всех иных случаях привлечения к юридической ответственности. Применительно к налоговой ответственности одной из таких гарантий является вытекающее из ч. 2 ст.24 Конституции Российской Федерации право налогоплательщика знать, в чем его обвиняют, и представлять возражения на обвинения. Поэтому при определении процессуальных прав налогоплательщика при производстве дела в налоговых органах законодатель не может не предоставить ему право знать о появившихся у налогового органа претензиях, заявлять возражения против них, представлять доказательства незаконности или необоснованности принятого решения. Иное не соответствовало бы приведенным положениям Конституции Российской Федерации.
Более того, в п. 6.6 рекомендаций по проведению выездных налоговых проверок, доведённых письмом ФНС России от 25.07.2013 № АС-4-2/13622 указано, что налоговым органам при применении пункта 3.1 статьи 100 Кодекса необходимо учитывать, что конкретный документ наряду со сведениями о нарушениях (сведениями, подтверждающими факты нарушений) законодательства о налогах и сборах, выявленными в ходе проверки, может содержать информацию, содержание которой не имеет доказательственного значения, и при этом одновременно составляет банковскую, налоговую или иную охраняемую законом тайну третьих лиц, либо относится к персональным данным физических лиц. Именно такие документы прилагаются к акту налоговой проверки в виде заверенных налоговым органом выписок.
ФНС России в письме от 22.05.2012 №АС-4-2/8356 @ «О формировании приложений к акту налоговой проверки» указывает, что в том случае, если имеющий отношение к делу о налоговом правонарушении факт может быть подтвержден только полной выпиской по операциям на счете (например, факт осуществления транзитных платежей только либо преимущественно между участниками взаимосвязанных хозяйственных операций), документ должен быть приложен к акту налоговой проверки в полном объеме.
Таким образом, исходя из положений НК и разъяснений ФНС России, налоговый орган обязан вручать полные банковские выписки контрагентов налогоплательщика. Данный вывод подтверждается судебной практикой (Постановление АС Уральского округа № Ф09-5561/19).
Как получить выписку со счета Сбербанка для ВИЗЫ
Для того, чтобы посетить значительное количество стран мира, необходимо оформлять визу. А она, зачастую, предполагает предоставление справки/выписки по счету клиенту. Зачем это нужно и как получить такую справку – читайте в этой статье.
Зачем нужна выписка?
Выписка по счету подтверждает тот факт, что заявитель, желающий получить визу, является состоятельным человеком и не планирует оставаться в стране направления в качестве нелегального мигранта. Предполагается, что если у человека есть деньги на то, чтобы более или менее комфортно жить некоторое время в другой стране, то и особых проблем от него ожидать не стоит. Учитывая количество желающих уехать, не удивительно, что большая часть стран мира пошла на такую, не самую популярную, с точки зрения туристов, меру.
Для каких стран выписка не нужна?
Практически для всех стран, куда вообще нужна виза, требуется и подтверждение солидного остатка на счету клиента. Однако ряд государств не выдвигает подобных требований. Без подтверждения (выписки) можно отправится в:
Однако это не значит, что не нужны вообще никакие документы. Чаще всего от заявителя просят предоставить подтверждение трудоустройства и, нередко, доказать факт наличия собственности на территории РФ. В последнем случае могут подойти выписка из ЕГРН или документы на автомобиль. Нужно учитывать еще и тот факт, что сотрудники, которые будут одобрять выдачу визы, могут руководствоваться каким-то внутренними нормативами и запрашивать дополнительные документы. Нередко намного проще предоставить выписку по счету, чем готовить все требуемые бумаги, кроме выписки.
Какой банк выбрать?
Когда ответственные лица в консульствах проверяют потенциального путешественника, они обращают внимание не только на сумму на счету, но и на рейтинг банка, где хранятся деньги человека. Чем выше рейтинг, тем лучше. Даже если клиент в обычной ситуации обслуживается в другом банке, при оформлении визы есть смысл хотя бы на время перевести свои сбережения в Сбербанк. Эта финансовая организация является самой крупной на территории РФ и обладает самым высоким рейтингом. Данный фактор нередко является ключевым и решающим при выдаче одобрения на оформление визы. Как минимум, это существенно ускорит процедуру рассмотрения заявки. В среднем, 100 тысяч на счету Сбербанка будет котироваться намного выше, чем 200 тысяч на счету в некоем локальном банке, работающем только в небольшом регионе.
Как получить выписку со счета в Сбербанке?
Для того, чтобы получить справку о движении денежных средств и остатке на счете, можно воспользоваться одним из трех доступных вариантов: запросить выписку через смартфон, в личном кабинете или же лично обратиться в отделение банка. Так как личный кабинет и приложение смартфона работают по идентичным принципам (несколько отличается только интерфейс и функциональность), то рассматривать оба варианта нет смысла.
В отделении Сбербанка
Лучше всего просить выписку по счету в отделении. Тут могут сразу же поставить на документе подпись с печатью, что подтверждает данные. Для этого нужно:
В личном кабинете Сбербанк Онлайн
Второй вариант, с оформлением выписки через личный кабинет, тоже может быть по-своему удобен, но для того, чтобы проставить на документе подпись и печать, все равно придется обращаться в любое подходящее отделение банка. А без подобной визы бумагу могут и не принять в консульстве. Чтобы получить выписку, нужно:
Какие сведения содержит выписка?
В выписке об остатке средств на расчетом счете Сбербанка должна фигурировать следующая информация:
Мелкие нюансы могут несколько изменяться, однако общий принцип всегда будет практически неизменен. Еще раз следует отметить тот факт, что документ без подписи и печати с огромной долей вероятности для оформления визы просто не подойдет. Таким образом можно или сразу заказывать документ в отделении банка или уже прийти с готовой бумагой и проставить все нужные подписи на ней.
Какие счета необходимо указывать?
При оформлении визы преимущество отдается дебетовым карточным счетам. Предполагается, что эти деньги прямо сейчас лежат на платежном средстве заявителя и он сможет ими воспользоваться во время путешествия. Кредитные карты и остаток на них обычно не указывают, хотя никто не мешает это делать. Кроме того, рекомендуется сделать выписки на:
Чем больше будет сумма, тем лучше. Никакого верхнего предела нет. Более того, если даже сумма будет выше требуемой для проживания в конкретной стране, это сыграет только в плюс. Как следствие, вероятность одобрения выдачи визы будет существенно выше.
Сколько стоит выписка?
Выписка для шенгенской визы, как и любой другой, оформляется в Сбербанке бесплатно. Это верно относительно как вариантов с подготовкой документа в отделении, так и через личный кабинет (включая сюда мобильное приложение). Единственное исключение – банкоматы. Некоторые выписки можно получить и тут (например, по остатку на карточном счету), но это уже платная услуга – 100 рублей. Сумма небольшая, но и особого смысла тратить деньги нет, ведь банкомат все равно не проставит на документе подпись с печатью. Более того, готовится такая бумага на обычном чеке и потому не отличается особой детализацией.
Срок действия выписки со счета Сбербанка
Все зависит от того, куда будет предоставляться документ. Логично, что чем быстрее клиент его подаст в консульство, тем лучше. В среднем, справка/выписка такого типа считается действительной на протяжении 21 дня (3 недели). За этот срок точно можно добраться до подачи документов.
Нужно ли делать перевод выписки?
Да, нужно. Обычно, если оформлять документ в отделении банка и заранее уточнить тот факт, что выписка нужна именно для оформления визы, ее сразу готовят на английском языке. В противном случае придется самостоятельно заниматься переводом, обращаясь к нотариусу и оплачивая эту услугу отдельно. Средняя стоимость – от 200,00 до 1000,00 рублей за 1 страницу, однако многое зависит от региона проживания и конкретного нотариуса. Выписки без перевода, на русском языке, не принимаются, нужен хотя бы английский вариант. А лучше – на языке страны направления. Это, к слову, также может быть зачтено заявителю и вероятность одобрения визы повысится.
Преимущества выписки Сбербанка
Основные преимущества при оформлении выписки для визы непосредственно в Сбербанке:
Выписка банка по расчётному счёту
Через расчётный счёт может проходит от одной до сотен операций в месяц. Их количество, суммы и назначение может заинтересовать третьих лиц — от госорганов до инвесторов. Расскажем, как получить выписку и зачем она нужна.
Что такое банковская выписка
Выписка по расчётному счёту — это список всех операций, которые владелец провёл по банковскому счёту за период. Она относится к первичным документам и нужна для бухгалтерского и налогового учета.
Поступление денег на счёт или совершение платежа — это операции, которые нужно отражать в бухучёте компании (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Любая бухгалтерская проводка должна подтверждаться документом. Выписка — один из них.
Пример. Что содержится в банковской выписке
Унифицированной формы выписки нет. Каждый банк формирует ее по-своему, это зависит от используемого программного обеспечения. Но в каждой выписке указаны реквизиты счёта, наименование банка и таблица с операциями.
В усечённой таблице даны номер счёта, дата и суммы расходных (кредитовых) и доходных (дебетовых) операций операции.
Вот образец бесплатной банковской выписки по расчётному счёту.
В таблице есть графы «Дебет» и «Кредит». По «Дебету» указаны списания, а по «Кредиту» — поступления на расчётный счёт.
В расширенной выписке дополнительно содержится:
остаток по счёту на начало и конец выбранного периода;
БИК и корреспондирующий счёт — используется во внутрибанковской аналитике;
реквизиты плательщиков и получателей платежей;
реквизиты документов, послуживших основанием для операции;
Арбитражный управляющий может запросить в банке выписку настолько подробную, что там будут указаны паспортные данные и адреса регистрации всех получателей-физлиц.
Расшифровка графы «Вид операции» в банковской выписке
В графе «Вид операции» стоит код. Он зависит от документа, на основании которого совершена операция. Всего есть 3 вида документов и 3 кода:
код «01» — платежное поручение — распоряжение банку перевести со счёта компании деньги контрагенту за товары или услуги;
код «02» — платежное требование — распоряжение банку списать со счёта должника определённую сумму в вашу пользу. Должник сам решает, разрешать ли банку списание;
код «06» — инкассовое поручение — применяется, когда стороны договорились о списании средств со счёта без согласия второй стороны, или в силу закона. Например, по исполнительному производству.
Зачем выписка нужна ИП и организациям
Вести бухгалтерию
Выписка нужна для отражения платежей и поступлений в бухгалтерском учёте. Получив выписку, ответственный сотрудник сверяет её с другими первичными документами. Он обязан:
проверить наличие и правильность всех документов, подтверждающих операции в выписке (например, наличие счетов-фактур, ТОРГ-12, УПД);
проверить правильность сумм в выписке и их совпадение с суммами в иных документах;
проверить совпадение номеров документов-оснований в выписке с реальными документами.
Если нашлись ошибки — сотрудник обращается в банк.
Представлять налоговой
Выписка по расчётному счёту пригодится в беседе с контролирующими органами, хотя запрашивать её у компании или предпринимателя они не станут. Госорганам проще получить выписку в банке. Сотрудники налоговой изучают выписки по счетам при проверке.
Для иных случаев
В некоторых случаях, нужна выписка об открытых счетах. В ней нет информации по движению средств, зато указаны все открытые счета компании или предпринимателя. Такой документ нужен для:
участия в тендерах;
ликвидации или реорганизации;
переговоров с инвесторами;
предоставления в суд по запросу.
Степень раскрываемой информации бывает разной. Минимум, в выписке будут указаны все счета фирмы, даты открытия и текущее состояние — открыт или закрыт. А может быть и расширенный вариант с указанием мест проводимых операций, сумм и наименований контрагентов.
Как получить банковскую выписку
Порядок выдачи выписок законодатель не регламентирует, поэтому условия её предоставления озвучит банк. Некоторые организации выдают выписку по счёту автоматически каждый месяц, скидывая ее на электронную почту клиента. Есть несколько способов получить документ:
заказать в отделении или терминале;
по почте или e-mail — свяжитесь с менеджером банка по телефону, e-mail или SMS и попросите выслать выписку по почте;
онлайн — выберите соответствующую услугу на сайте банка или в мобильном приложении.
От выбранного способа зависит стоимость. Например, онлайн-выписки обычно бесплатны, а вот бумажный вариант может стоить денег.
Если выписка нужна для внутреннего пользования, подойдёт электронный вариант, полученный по e-mail или онлайн. Он обычно заверен ЭП банка, поэтому его примут по месту требования, например, в ФНС.
По запросу органов в офисе банка можно получить выписку с подписью ответственного за формирование и оттиском печати.
Для выдачи выписки по счёту банку нужна следующая информация:
наименовании компании, которая запрашивает выписку — для юрлиц;
ФИО и адрес регистрации — для физлиц и ИП;
период, за который нужна выписка;
Как хранить выписку из банка
Выписка — первичный документ, а значит её нужно хранить. Сам банк хранит у себя выписки пять лет, для организации рекомендуется этот же срок.
Хранить выписки на бумаге не обязательно. Нет закона, обязывающего все документы хранить в бумажном виде. Но при «электронном хранении» позаботьтесь о создании резервных копий на внешних носителях. Вирусы и сбои в работе сервера могут уничтожить все документы.
Ваш город не Москва?