что такое активы банка простым языком

Что такое активы банка

При анализе банковской деятельности можно столкнуться с различными показателями. Среди них — активы банка. Все банковские компании раскрывают эту информацию, существуют даже рейтинги банков по объему их активов. На практике это важный показатель, указывающий на то, сколько имущества принадлежит компании.

Активы банка — один из ключевых аспектов при изучении работы финансовой организации. На Бробанк.ру представлена информация по многим российским банкам. И чем крупнее организация, чем больше у нее собственности, тем больше объем активов. Это может быть актуально при выборе банка для инвестирования, для размещения там крупной суммы.

Что входит в активы банка

На практике в это понятие включается различное имущество. Не всегда речь именно о каких-то конкретных вещах, находящихся в собственности компании. А активы включают:

Банки обязаны регулярно предоставлять Центральному Банку отчеты о своей работе, об активах и пассивах. Эта информация не является коммерческой тайной, поэтому располагается в свободном доступе.

Анализ активов всех банков страны позволяет определять финансовую ситуацию в стране и дать прогнозы, в том числе для работы на рынке ценных бумаг.

Что такое пассивы

Кроме активов организации имеют еще и пассивы. Если первое — это личное имущество банка, то второе — это его обязательства. Понятно, что если пассивы перевешивают активы, то дело плохо. Поэтому менеджеры банков пристально следят за соотношением показателей.

В пассивы включаются долговые обязательства перед различными структурами, выпущенные банком ценные бумаги, отчисления от прибыли. Депозиты тоже относятся к пассивам, так как это обязательство перед вкладчиками. Но, между тем, эти деньги прокручиваются, например, банк может выдать их в долг, купить на них ценные бумаги. В итоге при действующих пассивах создаются активы.

Ликвидность банка

Тоже неотъемлемый термин в анализировании работы банковской организации. Задача руководства — поддерживать достаточный уровень ликвидности. Если он снижается, это говорит о наличии финансовых проблем. Из-за значительного снижения ликвидности банк может лишиться лицензии.

Уровень ликвидности определяется соотношением активов и пассивов организации. То есть банк должен иметь финансовую возможность выполнить все взятые на себя обязательства.

Центральным Банком введены три норматива ликвидности, которые тщательно отслеживаются: мгновенный, текущий и долгосрочный.

Нарушение нормативов карается штрафами, запретом на проведение некоторых банковских операций, и крайняя мера — отзыв лицензии. Понятно, что если обязательств у банка больше, чем собственного имущества, то есть риск возникновения серьезных финансовых проблем.

Важную роль в определении показателя ликвидности играют вклады. Это ключевые активы для банка, все организации заинтересованы в привлечении такого капитала. Но если вдруг банк начинает испытывать проблемы, то в первую очередь он сталкивается с оттоком средств — вкладчики забирают свои деньги. В итоге уровень ликвидности быстро сокращается, появляется риск полного краха.

Рейтинг банков по активам

Обычно самые большие активы отмечаются в банках, которые занимают топовые показатели по многим направлениям деятельности. Ведутся не только рейтинги по активам внутри страны, но и международные, но мы рассмотрим только отечественные организации.

Обратите внимание, что динамика отслеживания активов ведется часто, каждый месяц. В итоге можно отследить по месяцам динамику, на рост и отток активов по каждому конкретному банку.

По состоянию на февраль 2020 года десятка самых крупных российских банков по активам выглядит так (показатель в миллиардах рублей):

Как видно, уверенный лидер рейтинга — Сбербанк, отрыв от второго места (банка ВТБ) — в два раза. Что не удивительно, потому что Сбер по праву можно назвать главной финансовой организацией страны. Он имеет огромный круг вкладчиков, заемщиков, обслуживает много представителей бизнеса. Это самый надежный банк страны, с ликвидностью которого проблем точно не будет, правительство этого не допустит.

Рейтинг банков России практически повторяет рейтинг по надежности, что актуально для вкладчиков.

Финансовые показатели банка для вкладчика

Если человек планирует открыть вклад и выбирает для этого финансовую организацию, крайне важно анализировать финансовые показатели компании. Если она несет какие-то риски, лучше выбрать другую структуру.

Отслеживайте рейтинг банков по активам, но смотрите не только показатели за последний месяц. Они обновляются ежемесячно, поэтому проанализируйте и другие периоды. Разовое сокращение активов не говорит о плохой ситуации в банке, но если оно происходит от месяца к месяцу, лучше рассмотреть другую компанию.

Кроме рейтинга по активам можете посмотреть и рейтинг по объему привлеченных вкладов от физических лиц. В ТОП входят банки, которым больше всего доверяют граждане. Кроме того, рейтинг позволяет оценить отток средств.

На февраль 2020 года ТОП выглядит так (млрд. руб.):

Незначительные изменения в большую или меньшую сторону не должны настораживать. Это нормальный процесс, цифры не могут быть постоянно одинаковыми.

Как и по объему активов, лидером по объему вкладов является Сбербанк. Разрыв со вторым местом ВТБ — почти в три раз. Вообще, по рейтингу видно, каким банкам больше всегда доверяют граждане, где больше всего сосредоточены их средства. Но это не означает, что другие компании, даже не входящие в ТОП-10, ненадежные.

При выборе банка анализируйте его активы по отношению к пассивам. Если в новостях есть информация о проблемах с ликвидностью, лучше отказаться от сотрудничества. Конечно, все клиентские средства застрахованы государством, но придется побегать, чтобы вернуть их обратно.

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Источник

Активы банка

Понятие активы банка включает в себя всё имущество организации, начиная аккумулированными финансами и заканчивая дебиторской задолженностью. Специфика работы коммерческих учреждений, которые работают на рынке финансовых услуг, считается большое количество дебиторской задолженности различных типов, которая выдаётся в виде кредитов, ссуд и займов других типов.

Активами банка являются

В категорию активов банка попадают:

Активы банка растут благодаря проведению мероприятий, направленных на размещение привлеченных и собственных средств, а если говорить ещё конкретнее, за счёт инвестиционных операций и кредитования. Главный критерий качества банковского актива – прибыль, которую он приносит.

К банковским активам принято относить недвижимость, ценные бумаги, инвестиции, ссуды, а также все остальные объекты, которые могут оцениваться в денежном эквиваленте.

Активы банков России

Для активов отечественных банков сегодня настали не лучшие времена. В 2015 году снижение роста активов по банковской системе РФ в целом наблюдался несколько кварталов подряд. И хотя в последнее время этот процесс несколько замедлился, поводов для оптимизма ещё слишком мало.

С апреля по июнь темпы сокращения активов банков зафиксированы на уровне 1.3%, что несколько приятнее значения 4.1% за первый квартал. Вместе с этим прирост по второму кварталу за предыдущие четыре года составлял в среднем порядка 5%.

Анализ активов банка

Особый интерес представляет тот факт, что самую плохую динамику прироста активов демонстрируют крупнейшие банки России. За второй квартал 2015 года учреждения, входящие в ТОП-10 рейтинга продемонстрировали сокращение активов на 1.9%, в то время как остальные 760 банков потеряли всего 0.1% от своих активов. По состоянию на 1 июля 2015 года в распоряжении ключевых игроков банковского сектора находилось 65.3% активов всей банковской системы РФ, в то время как начало года это значение составляло 66.1%. Несмотря на негативную тенденцию в динамике за последние несколько лет крупнейшие банки страны демонстрируют стабильный прирост активов.

Продажа активов банков

Финансовые активы банка

К финансовым активам банка не относится оборудование, здания, земля и другие физические, т.е. так называемые материальные активы. Категорию формируют права-требования, денежные средства, а также ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей и других документов, которые подтверждают владение финансовым или физическим активом юридического лица.

В группу прав и требований, которые понимаются под термином финансовые активы, входят долговые обязательства внешнего и внутреннего характера компаний, частных лиц и государства. В эту же категорию принято относить опционы, деривативы и акции финансовых учреждений.

Совет от Сравни.ру: Увеличение или уменьшение активов банковской системы государства – индикатор состояния экономики всей страны. Внимательное наблюдение за состоянием активов компаний финансового сектора помогает аналитикам и экономистам составлять более точные прогнозы, а трейдерам и брокерам принимать правильные решения в процессе работы на финансовых рынках.

Источник

Что такое активы и пассивы в бухгалтерском учёте

Ведение бухгалтерского учета предполагает использование большого количества специальных терминов. Среди самых часто употребляемых – актив и пассив. Нужно отметить, что они применяются как при оформлении многочисленных документов, включая традиционный баланс, так и в обычной речи бухгалтеров и экономистов. Поэтому имеет смысл рассмотреть значение каждого из слов подробнее.

Что такое активы

Если говорить простым языком, активы – это ресурсы, способные приносить доход. Термин обозначает все виды имущества, как материального, так и нематериального. К первому относят недвижимость, оборудование, транспортные средства, ко второму – деньги или авторские права.

Для классификации активов используются разные признаки, перечисленные в следующем разделе. Здесь же необходимо отметить одно из основных их свойств – наличие первоначальной стоимости, используемой для отражения на балансе предприятия.

Виды активов

Как было отмечено, активы – это имущество хозяйствующего субъекта, причем самое разное, классификация которого происходит по трем основным параметрам. Первый из них – функционал. По этому параметру различают такие виды активы:

Второй признак для классификации – участие в производственном процессе. В этом случае различают оборотные и внеоборотные активы. Первые используются в основной хозяйственной деятельности предприятия. Оборотные активы включают в себя:

Внеоборотные средства участвуют в деятельности предприятия многократно. Они переносят стоимость в цену товара постепенно – посредством амортизации. Несмотря на сложность определения, примеры внеоборотных активов дают наглядное представление о сути термина. К ним относятся здания, долгосрочные инвестиции, оборудование и нематериальные ценности.

Завершающий критерий для разделения на виды – источник формирования активов. По этому параметру они классифицируются на валовые и чистые. Приобретение первых предусматривает использование собственных и заемных средств. Покупка вторых происходит с применением исключительно своих ресурсов.

В тематической литературе можно встретить еще два вида активов – скрытые и мнимые. Под первым понимаются активы, которые не отражены в балансе. Например, текущие расходы на покупку лицензии, не принесшие результата.

Мнимыми называют активы, отраженные в балансе, но не имеющие реальной ценности. Типичный пример – задолженность, которая не будет погашена. Большая часть мнимых активов в последующем попросту списывается.

Что такое пассивы

Под пассивами понимаются расходы предприятия, направленные на формирование активов, а также обязательства хозяйствующего субъекта по отношению к контрагентам, которые выступают в статусе кредиторов.

Примерами пассивов выступают:

Последний пункт требует отдельного пояснения. Дело в том, что любое имущество формирует и активы, и пассивы предприятия, что зависит от характера его практического использования. Например, покупка квартиры сопровождается расходами и выступает как пассив. Но в случае дальнейшей сдачи в аренду, недвижимость начинает приносить доход и становится активом.

Показанный пример наглядно демонстрирует, в чем заключается разница между активом и пассивом. При этом четко прослеживаться и взаимосвязь обоих терминов, которая детальнее рассматривается ниже

Виды пассивов

Классификация пассивов происходит по двум базовым критериям. Первый – характер формирования. По этому параметру пассивы делятся на такие категории:

По отражению в балансе и необходимости погашения пассивы делятся на три категории:

Взаимодействие активов и пассивов

Один из базовых принципов бухгалтерского учета – активы и пассивы организации всегда равняются друг другу. Это достигается за счет отражения каждой операции сразу по двум счетам – в одном по кредиту, в другом – по дебету. Правило называется методом двойной записи.

Нужно привести простой пример. Операция – покупка кирпича. Учет активов организации отражает сделку снижением размера денежных средств и увеличением на аналогичную сумму величины запасов. Общее значение не меняется. На пассивах сделка никак не отражается. Результат работы бухгалтера и действия правила двойной записи – сумма активов и пассивов остается равной.

С некоторой долей условности, бухгалтерский баланс предприятия можно представить в формате размещенной ниже таблицы. В ней перечислены основные виды активов и пассивов хозяйствующего субъекта.

Разница между активами и пассивами

Как было отмечено, актив от пассива отличается, прежде всего, тем, что выступает как источник дохода. Важно понимать, что такая способность определяется действиями владельца, а вовсе не характеристиками имущества.

Приведенный ранее пример очень нагляден. Квартира, которая используется владельцем для собственного проживания, выступает пассивом. Но она же, сданная квартиросъемщику, становится активом, так как приносит доход.

Аналогичная ситуация складывается по отношению практически к любым видам имущества. Главное, что отличает активы от пассивов – способ использования собственником.

Что делать с активами и пассивами

Основной принцип бухучета наглядно демонстрирует взаимосвязь рассматриваемых понятий. Без пассивов невозможно формирование активов и, как следствие, рост реальной рыночной стоимости предприятия. Поэтому требуется соблюдать баланс между получаемым доходом и совершаемыми расходами.

В подобной ситуации экономические активы и пассивы увеличиваются, но этот рост обусловлен объективными причинами. Главной из которых становится эффективная работа компании. Чтобы добиться такого развития событий, нужно следовать нескольким простым рекомендациям. Они включают следующие действия, доступные и руководителю предприятия, и частному лицу:

Примеры активов и пассивов

В качестве логичного окончания статьи имеет смысл еще раз привести самые часто встречающиеся на практике примеры рассматриваемых в статье понятий. Активами следует считать:

К пассивам относятся следующие виды источников формирования активов:

Вывод

Понятия «актив» и «пассив» справедливо относятся к числу самых часто используемых в экономической и бухгалтерской сфере. Поэтому настолько важным считается понимание сути каждого, а также очевидно присутствующей взаимосвязи между ними. Особенно – для практикующих бухгалтеров и экономистов, а также руководителей предприятий.

Источник

Что такое ликвидность простыми словами

Ликвидность – это возможность стремительно продать активы по высокой стоимости. То, насколько быстро это получится сделать, говорит о потребности и ценности продукта. Наша статья пригодится начинающим предпринимателям и инвесторам.

Определение «ликвидность» можно применить к заводам и фабрикам, ценным бумагам и квартирам, автомобилям и винтажным предметам мебели.

Экономисты делят ценности на высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные. Самый высокий ликвидный предмет – деньги. Особенно те, которые находятся в обороте в большинстве стран.

Виды ликвидности и их коэффициенты

Высоколиквидные активы можно быстро превратить в денежный эквивалент. Такой характеристикой обладают ценные бумаги, валюта, облигации.

Средней ликвидностью обладают предметы, которые можно продать в течение нескольких недель. Ими может быть продукция завода, сырье и другое.

Медленной обладают наличные или банковские переводы, которые нельзя получить или обналичить сразу. Их можно вернуть через несколько месяцев или через год. Такой способностью обладают, например, банковские вклады.

Совкомбанк предлагает вклады со ставками 8,7% годовых. Если вы будете оплачивать покупки картой «Халва», то ставка увеличится на 1% к основному проценту по вкладу.

Одна из самых трудноликвидных – недвижимость. Конечно, цена за квадратный метр с каждым годом растет, но продать ее трудно. К тому же покупатель может сторговаться до стоимости меньше рыночной. Окончательное решение будет зависеть от состояния недвижимости.

Текущая

Предпринимателю необходимо знать значение слова «ликвидность». Это позволит ему понимать, даст ли банк кредит, способен ли он расплатиться с долгами по имеющимся займам. Чтобы понять коэффициент, необходимо попросить бухгалтера рассчитать его.

По коэффициенту ликвидности можно понять соотношение кредитов фирмы и оборотных денег.

Существует текущая, быстрая и абсолютная ликвидность. И у каждой есть свой коэффициент.

Чтобы узнать текущую, необходимо вычислить, сможет ли компания закрыть все свои кредиты наличностью, которая находится в обороте. При этом не продавать имущество.

Для этого можно использовать формулу расчета, где оборотные активы делят на текущие кредиты.

Предположим, у предприятия по выпуску резиновой обуви есть долговые обязательства перед банком, поставщиками. Дебиторская задолженность составляет 6 млн рублей. Предприятие должно немедленно выплатить поставщикам 6,5 млн рублей.

6 000 000 / 6 500 000 = 0,9

В норме коэффициент текущей ликвидности должен составлять от 1,5 до 2,5. Предприятие, выпускающее резиновые сапоги, не может в срок закрывать свои обязательства, поскольку 0,9 – низкое значение.

Эксперты советуют нарастить оборотные активы и сократить долги. В ином случае может дойти до распродажи имущества.

Быстрая

Такой вид показателя позволяет директору крупного предприятия понять, насколько быстро он способен продать доступные активы. Необходимость в этом возникнет, если будут непредвиденные расходы.

К первоначальной формуле добавляется дебиторская задолженность. Необходимо сложить остаток на счете, краткосрочные вклады и краткосрочную дебиторскую задолженность. После этого сумму поделить на краткосрочные кредиты.

Предположим, что у птицефабрики на счету есть 500 тысяч рублей. Клиенты должны вернуть 200 тысяч рублей, займ составляет 100 тысяч рублей. Ферма должна поставщикам удобрений 500 тысяч рублей.

500 000 + 200 000 + 100 000 / 500 000 = 1,6

Задача решается простым способом, который позволяет увидеть срочную ликвидность. Ее нормальное значение – от 0,7 до 1.

Число больше единицы – дела фермы идут хорошо. Если число меньше нормы, то придется нарастить активы.

Абсолютная

Абсолютная ликвидность говорит о возможности компании покрыть краткосрочные пассивы, используя деньги вместе с краткосрочной дебиторской задолженностью.

Вычислив этот показатель по простой формуле, предприниматель узнает, насколько его доход позволяет погасить имеющиеся долги. Он может использовать кредитную помощь банков, но только на краткий период.

Методика вычисления коэффициента: сложить остаток на счете и краткосрочные вложения, а получившуюся величину поделить на краткосрочные обязательства.

Приведем пример с фабрикой игрушек «Весна». В банке у фабрики имеется 300 тысяч рублей. Ей также должны вернуть долговые обязательства в размере 300 тысяч рублей. Поставщики требуют немедленных выплат на 500 тысяч рублей.

300 000 + 300 000 / 500 000 = 1,2

Приемлемый коэффициент в этом случае будет начинаться от 0,2 до 0,5. У фабрики – высокий уровень абсолютной ликвидности. Она способна заплатить за все обязательства.

Сферы применения

Если говорить совсем просто, то коэффициенты ликвидности показывают надежность и целеустремленное развитие компании. С их помощью банки узнают, можно ли бизнесу доверять и выдавать кредит.

Перед принятием решения о кредитоспособности финансовая организация может запросить данные по перспективности работы и проанализировать развитие предприятия.

Бизнесмену необходимо обратить внимание на простые коэффициенты:

Предприятие

Понять платежеспособность компании предполагается через оценку ее активов и пассивов. Ликвидные активы мгновенно продаются на рынке по самой популярной стоимости. Простым способом они делятся на оборотные и внеоборотные.

Простыми словами – оборотный актив позволяет получать прибыль в течение одного года. Ее используют во время производства. Это станки, дебиторские долги, банковские вклады длиной на год.

Под словом «внеоборотные» подразумевают активы, которые добавляют в бюджет компании доход в срок более одного года. Это могут быть запатентованные разработки, рецепты, цеха, офисные помещения, техника и долгосрочные обязательства.

Оборотные активы легче продать, в отличие от внеоборотных.

Словом «пассив» обозначают собственный капитал компании. Под эту категорию попадают заемные средства, которые компания получает в банке.

Пассивы

Для банков коэффициент собственной платежеспособности – не пустое слово. Конечно, это условная характеристика, но по ней можно понять: способна финансовая организация расплатиться с потребителями своих услуг или нет.

Каждый раз, когда кредитная организация оформляет и выдает заем, величина денег в ней сокращается. А вместе с ней и платежеспособность.

Для поддержания этого показателя на высоком уровне финансовая компания должна обладать резервами. Для этого она вкладывает часть средств в облигации, акции.

Это должны быть не простые активы, а обладающие меньшим риском и способствующие при быстрой продаже способностью нарастить платежеспособность банка. За этим наблюдает Центробанк РФ.

Ценные бумаги

Обладают своей платежеспособностью. На бирже их оценивают по количеству торгов и размеру спреда (соотношение между максимально высокими ценами заявок на приобретение и самыми низкими ценами заявок на продажу).

Большое количество договоров и маленькая разница дают высокую платежеспособность. Акции, которые легко и мгновенно продаются без глобального скачка цены, считаются ликвидными.

Совкомбанк создал приложение для инвесторов. Это простой способ отследить коэффициенты ценных бумаг, доходность портфеля и активов в отдельности. Приложение позволяет быстро пополнять и выводить деньги на Халву.

Чтобы повысить ликвидный коэффициент, не обязательно идти на риск. Достаточно работать над ростом качества активов, растить оборотный капитал, прибыль, а также снижать дебиторские долги.

Источник